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红原县2024年财政预算执行情况及2025年财政预算（草案）的报告

发布时间：2025-06-06

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红原县2024年财政预算执行情况及2025年财政预算（草案）的报告

2025年5月17日

在红原县第十五届人民代表大会第四次会议上

红原县财政局局长仁真娜姆

各位代表：

受县人民政府委托，向大会报告红原县2024年财政预算执行情况及2025年财政预算（草案），请予审查。

一、2024年预算执行情况

2024年是中华人民共和国成立75周年，也是实施“十四五”规划的关键一年。我县坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大、二十届历次全会精神，按照省委、州委州政府决策部署，紧扣“五个关键”、实施“五个工程”、争创“五个示范”、建成“五个家园”战略目标，严格执行县十五届人大三次会议批准的预算，持续实施积极有力的财政政策，民生保障扎实有力，重点领域风险有序化解。全县经济运行总体平稳、稳中有进，经济社会发展主要目标任务顺利完成，为推动红原高质量发展、融入新发展格局提供坚强财力支撑。

（一）一般公共预算

2024年一般公共预算收入总量预计完成262984万元，其中，地方财政一般公共预算收入15589万元，完成十五届县人民代表大会三次会议目标任务的107.27%，同比增长14.79%。上级补助收入203796万元、接受其他地区援助收入9807万元（浙江援建收入4770万元、绵阳援建收入5037万元）、上年结余30524万元、地方政府一般债务转贷收入3200万元、动用预算稳定调节基金49万元、调入资金19万元（国有资本经营预算调入19万元）。

2024年一般公共预算支出总量预计完成262984万元，其中，一般公共预算支出220161万元，下降10.50%。地方政府债务还本支出1000万元、专项上解3170万元、安排预算稳定调节基金1057万元、收支结余37596万元（结转下年继续使用）。

（二）政府性基金预算

2024年政府性基金预算收入总量预计完成10981万元，其中，地方财政政府性基金预算收入12万元，较十五届县人民代表大会三次会议目标任务减收113万元，较上年下降95.10%。加上上级补助收入10408万元（含地方政府专项债券收入3400万元）、上年结余127万元、调入资金434万元。

2024年政府性基金预算支出总量预计完成10981万元，较上年增加5355万元，增长95.18%。其中，地方财政政府性基金预算支出4184万元，地方政府专项债券还本支出40万元，收支结余6757万元（结转下年继续使用）。

（三）国有资本经营预算

2024年国有资本经营预算收入预计完成21万元，较上年增长5.00%，其中：国有资本经营预算上级补助收入20万元、上年结余1万元。

国有资本经营预算支出预计完成20万元，其中，国有企业退休人员社会化管理补助支出1万元，调入一般公共预算19万元，收支结余1万元（结转下年继续使用）。

（四）地方政府债务

2023年底，我县地方政府债务余额22791万元（其中，地方政府一般债券17727万元，地方政府专项债券5064万元）。2024年新增地方政府债券6600万元（其中，地方政府债务一般债券2300万元，再融资一般债券900万元，地方政府债务专项债券3400万元），地方政府债务还本1040万元，政府债务余额为28351万元（其中，地方政府一般债券19927万元，地方政府专项债券8424万元），控制在四川省财政厅批准的地方债务限额内，债务风险总体可控。

需要说明的事项：上述财政执行情况均为快报数，待省财政厅批复决算数据后，具体决算数据将在财政收支决算情况中作详细报告。

二、2024年落实县人大预算决议和财政重点工作情况

（一）财政工作实现创新

1.机制完善方面。完成寺庙财税十项制度汇编，规范寺庙财务收支管理、会计档案管理、资产管理等财务行为，有序推进寺庙财税监管工作。落实村级组织运转经费保障机制，将村（社区）运维经费标准提高至15万元/年，保障基层组织正常运转，提升基层治理能力，助推城乡融合发展。

2.资源配置方面。减少资金“撒花椒面”式的分散安排，强化各类资金间的统筹性，聚焦聚力支持重点项目。持续运用金融工具，通过设立基金、财政贴息、风险补偿等，支持重点产业和重要领域发展。

3.深化管理方面。推行政府采购“框架协议”采购方式，稳步解决行政事业单位零星采购中存在的诸多问题。在资金分配的同时更加注重绩效目标申报，在绩效评价结果运用方面寻求突破。用好绩效管理和财会监督“两大抓手”，全过程发挥财政监管作用。围绕预算管理一体化系统，深度融合预算管理、债务管理、绩效管理、政府采购管理等工作，强调协同发力。

（二）财政工作取得成效

1.筹措资金推动发展，服务重点项目建设。认真研究上级政策资金投向，2024年向上争取转移支付资金196178万元，为全县经济和社会事业发展提供有力保障。一是争取2024年专项债券资金3000万元，用于保障我县农村农旅融合重点项目支出需求。争取再融资专项债券资金400万元，置换地方政府存量隐性债务，优化地方政府债务结构，缓解债务整体风险。二是争取增发国债项目资金2160万元，实施龙尔甲沟查尔玛乡查龙村段防洪治理工程、龙日镇格玛村山洪沟治理工程，提升县级重点防洪工程基建水平。三是争取超长期国债项目资金6240万元，实施红原县城区排水防涝管网改造建设项目，全力做好对“城市更新”项目的资金筹措。四是积极向州级争取调度国库资金180044万元，在优先用于民生类支出和工资类支出之外，高效保障推动县域经济发展的项目支出资金需求，降低区域性支出风险。

2.聚力保障财政投入，支持重点领域建设。持续强化财政资源配置，提升财政资金保障能力。一是投入14262万元，实施红原县绿色产业园牦牛现代园区提升项目（三期）、草原畜牧业转型升级试点项目等重点项目，深化产业融合发展，提升畜牧业资源配置水平，支持县域现代产业体系发展。二是落实山水工程资金25300万元，分配黄河流域生态保护和高质量发展资金20050万元，在加强生态环境保护、保障黄河长治久安等方面下功夫，强化山水林田湖草沙系统治理，推动筑牢黄河上游生态屏障。三是逐年提升县级乡村振兴衔接资金配套力度，落实资金3402万元，做好巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。把产业发展摆在优先位置，优势特色产业持续发展壮大，财政衔接资金用于产业的比例逐年提高。下达上级乡村振兴衔接资金19199万元，安排发展产业类项目17项，全力推动产业赋能乡村振兴。四是支持加强基层治理水平。聚焦推动基层社会治理体系和治理能力现代化，落实“微网实格”专项资金300万元，推动治理资源和力量下沉。下达政法资金1719万元，有效维护社会治安稳定。提高村级公共服务经费补助标准，落实资金525万元，保障村级组织“办公运转、基层活动、服务群众、公共运维”四方面支出需求。

3.加快补齐民生短板，集中财力保障民生。一是支持实施科教兴国战略。落实教育“三包”资金、城乡义务教育等资金12314万元，不遗余力保障十五年免费教育阶段学生包吃、包住、包学习费用，改善学生生活水平和学习条件。安排资金584万元，用于教育跨越式发展奖励金及鼓励教师终身从教，构建激励长效机制，充分调动教育工作者积极性和主动性，提升教学质量。二是稳步提高社会保障水平。累计投入2468万元用于困难群众救助补助、特困人员救助等，不断提升人民群众幸福感、获得感。落实1565万元，做好退役军人安置补助、自主择业军队转业干部医疗保险配套保障、优抚对象生活补助等。三是支持文体旅游事业发展。安排414万元，支持地方公共文化体系建设。安排131万元，补贴民间艺术协会等团体。安排134万元，支持加强文物保护利用和非物质文化遗产保护传承。安排3456万元，实施全域旅游景观节点打造及基础设施提升改造，实现文化、旅游“双赋能”。四是支持“组团式”帮扶工作开展。下达“组团式”帮扶资金270万元，实施教育组团式智力支援、医疗组团式智力支援等项目，推动教育事业提质增效，不断改善县域医疗卫生条件。

4.加强财政监督，提高资金效益。一是持续加大财政投资评审力度，强化对重大项目、重大产业资金的评审和跟踪问效，严控项目随意变更、增加投资，2024年财政投资评审中心完成预结算评审155宗，工程项目送审金额71715.25万元，审定金额69388.61万元，节约财政资金2326.64万元，节约率3.24%。竣工结算审核17宗，工程项目送审金额25263.32万元，审定金额24075.96万元，节约财政资金1187.36万元，节约率4.70%。二是不断增强政府采购意识、规范采购行为、落实采购主体责任为抓手，强化政府采购监管，2024年政府采购预算金额31066.15万元，实际采购金额28337.76万元，节约资金2728.39万元，节约率8.78％。三是扎实开展预算绩效管理，定期开展事前绩效评估，事中绩效监控，部门整体支出绩效抽评。抽取10个部门开展部门整体支出绩效评价，开展事前预算绩效评估项目10个，事中绩效监控10个，项目支出绩效评价56个。

总体来看，2024年财政工作取得新成效，有力促进了全县经济社会持续健康发展。但预算执行和财政工作中也面临一些问题和挑战，主要表现为:支柱财源税基不够稳固，财政收入增长过于依赖耕地占用税、国有资产（资源）有偿使用收入等一次性收入，非税收入占一般公共预算收入的比重偏高，收入结构不合理。部分预算单位预算执行基础不扎实，支出进度较慢，预算编制的准确性和预算约束力需进一步提高。我们将高度重视这些问题，采取积极措施，下大力气予以解决。

三、2025年预算草案

2025年既是“十四五”规划收官之年，也是实现“新两步走”及2035年远景规划的首个五年收官之年，做好财政工作至关重要。我们将继续推动积极的财政政策提质增效，全力做好惠及民生和兜牢“三保”底线工作，坚持以改革促发展，在有效支持高质量发展中保障财政的可持续性和地方政府债务风险的可控性。将各项工作放到全县经济社会发展大局中去谋划、部署和推进落实。

（一）2025年财政收支形势分析

2025年，我县基于红原安曲“光伏+清洁供暖”25万千瓦光伏项目、川红高速公路等重大项目落实落地，地方一般公共预算收入有望继续保持平稳增长态势。同时，其他刚性支出将持续增长，各项重点领域新增保障需求不断扩大，财政资金保重点、保急需任务艰巨，财政收支矛盾将更加突出，紧平衡状态仍将持续。

（二）2025年预算编制遵循原则和财政工作总体要求

2025年预算编制指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届三中会议精神，坚持“稳中求进”工作基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，服务发展新格局，支持推动高质量发展，持续优化财政支出结构，强化国家重大战略任务财力保障，进一步增进民生福祉，促进社会大局保持和谐稳定。

2025年财政工作遵循原则：一是坚持“以政领财、以财辅政”重要原则。把落实上级党委政府重大决策部署作为预算安排的首要任务，加强支出政策统筹和资金协同，确保“三保”、重点领域、重大事项、重要支出优先纳入预算，不存遗漏、不留“硬缺口”。做好重大政策项目资金财政承受能力评估，按照“量力而行、尽力而为”原则，保障财政运行能力，提高财政资金的使用效益，促进全县经济良性发展。二是重点落实过紧日子要求。把过紧日子作为预算编制管理长期坚持的基本方针，厉行节约办一切事业，从严控制一般性支出。严格按照“有保有压”原则审核“三公”经费预算，坚决取消无实质内容的因公出国（境）、公务接待等活动。严控会议、培训等公务活动经费，加强公务活动整合力度，努力降低行政运行成本。三是重点加强财政资源统筹。把集中财力办大事作为财政资源统筹管理的行动要诀，对需在2025年安排预算的重大项目、重大政策和重要领域支出，优先纳入县本级财政专项资金和转移支付中统筹安排。对资本性支出项目优先申请政府一般债券或专项债券解决。预算单位非财政拨款收入可以满足支出需要的，除有明确支持政策外，原则上将不再安排财政拨款。

（三）财政收入预计和支出安排

1.一般公共预算

2025年一般公共预算收入预计为16836万元（其中，税收收入完成9287万元，非税收入完成7549万元），同比增长8.00%。加上上级补助收入97033万元、动用预算稳定调节基金1057万元、从国有资本经营预算调入19万元，预计筹集财政收入114945万元安排使用。拟安排2025年一般公共预算支出106039万元（含预备费1128万元），同比增长2.52%。拟偿还地方政府一般债券5736万元、专项上解支出3170万元，支出总量预计114945万元，预算收支保持平衡。

一般公共预算支出安排教育方面24222万元，占一般公共预算支出22.84%，实现教育支出“两个只增不减”要求，用于实施教育“三包”、教育跨越式发展奖励、鼓励教师终身从教等工作。安排社会保障和就业方面14532万元，占一般公共预算支出13.70%，用于实施困难群众救助，发放困难残疾人生活补贴、重度残疾人护理费等。安排农林水方面9893万元，占一般公共预算支出9.33%，用于乡村振兴衔接资金、政策性牦牛保险、政策性森林保险县级配套等。

2.政府性基金预算

2025年政府性基金预算收入预计为231万元，主要为本级国有土地使用权出让收入125万元，上年结余106万元。拟对应安排政府性基金预算支出231万元（偿还地方政府专项债券利息），预算收支保持平衡。

3.国有资本经营预算

2025年国有资本经营预算收入预计为21万元，主要为国有资本经营预算上级补助收入20万元，上年结余1万元。拟安排国有企业退休人员社会化管理补助支出2万元，调入一般公共预算19万元，预算收支保持平衡。

4.地方政府债券

2025年安排地方一般债券还本支出5736万元，债务付息支出851万元（其中，地方政府一般债券付息620万元，地方政府专项债券231万元）。

四、2025年财政工作重点

（一）加强财源监控，促收入稳增长。强化财税联动工作机制，加强财税部门沟通交流，实时开展财政收入研判。把握增收机遇，以红原安曲“光伏+清洁供暖”25万千瓦光伏项目、S14马尔康至川主寺快速通道等重大项目实施为契机，持续强化税收、非税收入征管组织，保持收入按预期增速增长，确保实现欠发达县域托底帮扶等工作目标。同时，加强对预算收入总量和结构的关注分析，不断提升财政收入质量，增强财政收入可持续性。

（二）强化绩效意识，实现科学管理。一是推动预算绩效管理提质增效。落实部门绩效管理主体责任，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，推动预算和绩效管理一体化。持续优化绩效评价方式方法，提高评价质量。加强绩效结果应用，将绩效结果与改进管理、完善政策、调整预算安排有机衔接，削减或取消低效无效资金。二是加强零基预算理念运用。以加强项目审核为基础改进预算编制，严把新增项目审核关，超出财政承受能力和不符合要求的不安排预算。完善项目分年度预算安排机制，涉及跨年政府采购项目，按照分年支出计划安排预算。

（三）防范化解风险，兜牢兜实“三保”。一是强化政府债务风险管理，将到期本息列入预算，确保按时偿还。坚决遏制债务增量、妥善化解债务存量，积极优化债务结构。完善通报预警机制，加强日常监督管理，对债券项目使用进度慢的部门定期通报，督促加快项目建设进度，形成实物工作量。二是坚决兜实兜牢“三保”底线。牢固树立底线思维，坚持按照国省标准的优先顺序安排“三保”预算，不断优化财政支出结构，切实保障基本民生、工资发放和机构运转，确保经济持续健康发展和社会大局稳定。

（四）加大支出强度，持续盘活存量。一是在党政机关坚持过紧日子的前提下，加大财政支出强度，支持扩大有效需求，推动“两新”工作落实及“两重”重大项目实施。聚焦特色产业、重大民生等领域财政保障，为加快畜牧业转型，探索清洁能源开发，全域旅游建设等方面提供有力支撑。二是完善财政结转结余资金常态化清理机制，紧盯银行账户“沉睡资金”，加大结余资金收回和结转资金消化力度，精打细算统筹安排使用，避免资金沉淀闲置，有效缓解国库库款支出压力。

（五）主动接受监督，及时进行回应。认真落实县人大及其常委会有关预决算决议，认真落实人大预算审查监督重点有关要求，积极主动回应人大代表关切事项，做好解释说明工作，更好服务人大代表依法履职。强化财政监督与巡视巡察、审计监督等其他监督的贯通协调，推动重大决策部署落实落地。全面推进部门所属单位预算公开，打造“阳光财政”。

附件：1.2025年财政预算收支平衡表

2.红原县2025年部门经费预算表

3.红原县2025年“保基本民生”预算表

4.部门预算项目绩效目标表（2025年度）

名词解释

〔1〕一般公共预算收入：根据现行财政管理体制规定，一般公共预算收入（即地方财政收入）是指划归地方财政的税收和非税收入。

〔2〕一般公共预算支出：指地方政府为履行职能需要，用于维持政权运转及支持各项社会事业发展等方面的支出。

〔3〕上解支出：指按财政体制规定由本级财政上交给上级财政的款项。

〔4〕政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

〔5〕国有资本经营预算：是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。

〔6〕财政绩效评价：财政绩效是指采用成本会计观念，实施于政务成本分析的管理方式。财政绩效评价是指运用科学、规范的评价方法，对照统一的评价标准，按照绩效的内在原则，对财政支出行为过程及其效果（包括经济绩效、政治绩效和社会绩效）进行科学、客观、公正的衡量比较和综合评判。

〔7〕预算稳定调节基金：财政通过超收收入和支出预算结余安排的具有储备性质的基金，视预算平衡情况，在安排下年度算时调入并安排使用，或用于弥补短收年份预算执行的收支缺口。