红原县2022年财政预算调整方案及上半年预算执行情况

一、2022年预算调整方案

 根据《预算法》第六十七条“在执行中需要增加或者减少预算总支出的，需要调入预算稳定调节基金的，需要增加举借债务数额的，应当进行预算调整，编制预算调整方案，提请同级人民代表大会常务委员会审查和批准”的规定，现将我县2022年财政收支预算在县十五届人大第一次会议批准的基础上调整如下。

（一）一般公共预算

1.年初预算。经县第十五届人大第一次会议审查批准，2022年地方一般公共预算收入预计完成9000万元，加上上级财政补助收入68076万元、动用预算稳定调节基金2807万元、从国有资本经营预算调入19万元、上年结余4787万元，收入总量预计完成84689万元。2022年一般公共预算支出预计完成82329万元,加上地方政府债券还本支出1500万元、专项上解支出860万元,支出总量预计完成84689万元，实现收支平衡。

2.调整科目及原因。较年初预算，2022年地方一般公共预算收入未发生调整，仍为9000万元，一般公共预算总收入调整总额为92626万元。调整原因为：一是上级补助收入增加91828万元，其中：一般性转移支付收入增加58074万元，主要为均衡性转移支付、贫困地区转移支付收入、农林水共同财政事权转移支付收入等增加。专项转移支付收入增加33754万元，主要为2022年农业绿色发展专项、教育强国工程、重点生态保护和修复专项等项目资金。二是按审计整改要求，将预算周转金5万元调入至预算稳定调节基金。三是接受浙江省援建收入4570万元。四是上年结余减少3777万元。根据收支平衡原则，一般公共预算总支出调整总额为92626万元。

3.调整后方案。综述调整事由，2022年一般公共预算收入预计完成9000万元，加上上级财政补助收入159904万元、动用预算稳定调节基金2812万元、从国有资本经营预算调入19万元、上年结余1010万元、接受其他地区援助收入4570万元，收入总量预计完成177315万元。根据省、州关于实行“三项清理”制度规定及收支平衡原则，2022年一般公共财政预算支出174955万元，总支出拟调整为177315万元。

另需特别说明的是今年动用预备费855万元，安排用于疫情防控经费555万元、地震抗震应急救灾项目300万元。

（二）政府性基金预算

1.年初预算。经县第十五届人大第一次会议审查批准，2022年政府性基金预算收入预计完成125万元，主要为国有土地使用权出让收入125万元。对应安排政府性基金预算支出125万元。

2.调整科目及原因。较年初预算，2022年地方政府性基金预算收入未发生调整，仍为125万元，政府性基金预算总收入调整326万元。调整事项为：上级补助收入增加326万元，主要为保障性住房建设、彩票公益金支持社会福利事业、残疾人事业发展等项目。根据收支平衡原则，对应安排新增支出326万元。

3.调整后方案。综述调整事由，2022年地方政府性基金预算收入预计完成125万元，加上上级补助收入326万元，政府性基金预算总收入预计完成451万元。根据收支平衡原则，对应安排政府性基金预算支出411万元，地方政府专项债务还本支出40万元，2022年我县政府性基金预算总支出拟调整为451万元。

（三）国有资本经营预算

县十五届人大第一次会议以来，我县国有资本经营预算收入预算未发生调整，仍为上级补助收入19万元，向一般公共预算调出19万元，预算收支平衡。

（四）社会保险基金预算

县十五届人大第一次会议以来，我县社会保险基金收支预算均未发生调整，收入仍为856万元，上年结余1792万元，支出仍为505万元，滚存结余2143万元，预算收支平衡。

（五）地方政府债务

截止目前，我县2022年新增再融资一般债券1500万元，按规定全部用于偿还到期地方政府债券本金。

2021年末我县地方政府债务余额为16231万元，加上2022年新增再融资一般债券1500万元，减去偿还到期地方政府债务1540万元，全县地方政府债务余额16191万元，距目前我县地方政府债务限额19044万元尚有2853万元空间，债务风险继续处于可控范围。

以上2022年预算调整方案，请予审议。

二、2022年上半年预算执行情况

2022年上半年，面临更加严峻复杂的经济环境，财税部门勠力同心，强化收入征管，把握增收关键机遇，迎难直上做好各项财政重点工作，收支执行良好，顺利实现“时间过半、收支过半”目标。

（一）一般公共预算

1.一般公共预算收入。上半年，全县一般公共预算收入6872万元，为预算的76.36%，较上年同期增加2399万元，增长53.6%,全州排名第三。从结构来看：税收收入完成2935万元，较上年同期减少772万元，减少20.8%；非税收入完成3937万元，较上年同期增加3161万元，增长412.7%。上级补助收入159904万元，上年结余1010万元，接受浙江对口援建收入4570万元，调入资金19万元，动用预算稳定调节基金2812万元，财政收入总量完成175187万元。

2.一般公共预算支出。上半年，全县一般公共预算支出80932万元，完成预算的98.3%，较上年同期增加3862万元，增长5%，其中，一般公共服务支出11969万元，公共安全支出4157万元，教育支出10964万元，科学技术支出202万元，文化旅游体育与传媒支出1072万元，社会保障和就业支出7926万元，卫生健康支出5486万元，节能环保支出6924万元，城乡社区支出2999万元，农林水支出22852万元，交通运输支出1263万元，粮油物资储备、灾害防治及应急管理等其他方面支出5118万元。

（二）政府性基金预算

上半年，全县地方政府性基金收入26万元（其中，国有土地使用权出让收入26万元），为预算的20.8%，上级补助收入72万元。全县政府性基金总支出96万元，完成预算的76.8%，其中：土地使用权出让收入安排的支出13万元、彩票公益金安排的支出83万元。

（三）国有资本经营预算

上半年，全县国有资本经营预算收入19万元（其中新能源分成收入19万元），为预算的100%。全县国有资本经营预算调出资金19万元，完成预算的100%。

（四）社会保险基金预算

上半年，全县社会保险基金收入564万元，为预算的74.3%。全县社会保险基金支出240万元，完成预算的47.5%。

三、落实人大决议和重点工作情况

（一）全力助企纾困，非税征管助力增收。上半年，财税部门积极落实稳住经济大盘“一揽子”政策，助企纾困解难，雪中送炭“稳”住中小企业发展信心；持续提升非税征管水平，一般公共预算收入较上年增长53.6%。一是持续推进退税减税降费。上半年，增值税留抵退税完成2892万元（其中，中小微企业增值税留抵退税320万元）。落实重点群体从事个体经营的按每户每年1.44万元限额标准扣减税费、中小微企业失业保险费率降至1%等政策。二是降低企业成本、着力缓解融资困难。上半年，支持提供创业担保贷款贴息1.88万元、对工业企业补助114.5万元；一次性减免中小微企业1-6月承租国有房屋房租。三是加强政府采购支持。提升政府采购中中小企业比例、面向中小企业支付预付款比例提升至40%以上。四是立足财税职责，在税收减收的情况下，紧盯非税征管，强化业务指导，压紧龙日种畜场改制遗留资产处置税费“收支两条线”管理，上半年，成功完成国有资产（资源）使用收入3587万元。

（二）聚焦开源节流，财政保障全力以赴。一是兜牢兜实“三保”底线。及时掌握“预算一体化”系统“三保”支出执行情况，动态监控基本民生支出、工资等财政专项库款余额，提升库款保障能力。持续压减“三公”经费，勒紧腰带过“紧日子”，公务接待费按不低于20%比例压减，压减经费统筹用于支持民生等领域。二是推进财政资金统筹使用。清理收回2021年及以前年度财政存量结转结余资金49741万元，对于当年项目预算执行进度较慢的，实行“三项清理”制度，按一定比例收回资金，统筹28183万元用于全力支持举办雅克音乐季系列文旅活动等县委、县政府决策部署中亟需资金支持的领域。三是紧抓生态保护和县域高质量协同发展机遇。落实“山水林田湖草沙冰”等专项资金41034万元，安排重点项目70个，用于支持湿地恢复、水源涵养、垃圾污水处理等生态环境保护，以及教育、医疗、乡村振兴等民生事业发展。四是巩固脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接。安排县本级乡村振兴衔接资金3392万元，落实上级衔接资金13177万元，支持用于接续成果、巩固发展、衔接振兴项目建设等方面。五是加大民生保障和兜底力度。落实“30件民生实事”资金13145万元，涵盖教育文化、医疗卫生、道路通畅、社会保障、就业创业等领域，实实在在提升群众获得感。安排疫情防控资金3425万元，统筹推进疫情防控、方舱医院建设工作。同时，为快速应对“6·10”马尔康地震，安排抗震救灾资金1147万元，用于支持应急救灾物资采购。六是全力支持重点项目建设。安排项目前期建设经费2231万元，用于支持政务服务中心、全域旅游示范创建、乡村振兴等重点项目前期建设；落实项目资金91510万元，用于支持县域生活垃圾无害化处理、红原县日干乔红军过草地叙事性雕塑建设等60个重点项目，其中，县财政在十分困难的情况下，上半年垫支29158万元，全力保障重大项目建设提早开工。

（三）突出职能优势，财政管理扎实推进。一是严肃财经纪律，深入开展财政监督和绩效评价。上半年，纳入财政监督检查范围共计54家单位，检查涵盖预算管理、会计信息质量、内控管理等13方面内容。开展“四本”预算绩效评价，涵盖产业发展、民生保障等领域项目共166个，涉及资金25233万元。二是强化监督职责，常态化跟踪专项资金拨付。针对“30件民生实事”“乡村振兴衔接资金”“直达资金”“山水林田湖草沙冰”等重点项目支出，坚持实行“三步工作法”，切实督促加快支出进度，上半年“民生实事”支出进度达56.5%、“直达资金”支出进度达58.7%。三是稳步推进国有企业体制改革。上半年，完善制定国资国企改革资产重组方案、监督管理办法，确保经营性国有资产“成熟一批、交付一批、整合一批”；拟定国投公司2022年度经营目标责任书，不断激发企业经营效益。四是不断提升评审质量。上半年，完成若尔盖水源涵养能力提升工程（红原县部分）、阿坝州西北片区综合体育馆建设项目等130个项目招标控制价评审，送审金额85760.9万元，审减金额6103.8万元，审减率7.1%；完成竣工结算审核项目21个，送审金额6556.4万元，审减金额311.1万元，审减率4.7%。五是做好惠民惠农财政“一卡通”资金发放。上半年，“一卡通”系统发放金额1186万元，惠及人数3.3万人次。

四、存在的困难问题

2022年上半年，取得的成绩来之不易，但我们清楚认识到存在的不足和困难：收入方面，受经济下行、新冠疫情等多重因素叠加影响，旅游经济复苏缓慢，加之坚定落实退税减税降费政策，预计税收收入减少，收入增长仍存在不稳定性和不持续性。支出方面，我县财政总量小，绝大部分依赖上级转移支付，可支配财力用于保障“三保”支出、新增刚性支出、绩效奖和民生事业发展等重点领域支出。加之财政借垫款增加，财政支出缺口大，收支平衡存在巨大压力。

五、2022年下半年财政工作重点

（一）压实征管责任，精准发力抓收入。在留抵退税大部分完成兑付的情况下，加强收入调度，确保完成收入目标。一是动态研判收入形势，紧盯重点行业、重点税源，及时细化征收举措，按月抓好收入组织，确保完成全年收入目标。二是聚焦主责主业，协调配合税务部门，扎实做好税收征管，稳步提升税收占比，不断优化收入结构。三是支持和培育国资企业发展，激发国资企业改革后经济效益，有效培育可持续财源。

（二）夯实预算约束，统筹聚力保重点。一是按照尽力而为、量力而行的原则，严控部门预算新增支出，严禁预算单位无预算、无用款计划、超预算和超计划使用资金。二是牢固树立“过紧日子”思想，从严从紧压减办公费、会议费、培训费等一般性支出，优先保障民生、乡村振兴等重点领域支出。三是坚持“集中财力办大事”，聚力重点项目资金统筹保障，采取“三步工作法”督促部门加快重点项目资金拨付进度，尽早发挥经济、社会、生态效益，补齐县域经济高质量发展短板，协调推进我县文化、生态、发展系统性治理。

（三）做好债券申报，谨守底线化风险。一是积极申报红原县农村文旅融合发展项目专项债券，推进全域农村、文旅融合发展，进一步发挥稳增长、促投资效益。二是持续化解隐性债务风险，严格落实化债计划，坚决杜绝新增隐性债务，逐笔落实隐性债务化债资金来源。

（四）立足改革焦点，财政管理迈新阶。一是实行预算一体化管理，推动预算单位财务管理标准化、预算绩效全过程管理、内控管理、非税收入收缴电子化等改革建设。二是加大“三项清理”工作力度。按照“花钱必问效、无效必收回”的原则，在全县持续开展清理闲置沉淀资金、清理低效无效预算资金、清理预算结余资金“三项清理”工作，切实加强预算全过程闭环管理。三是持续消化财政暂付款项，采取积极争取上级转移支付、加大盘活存量资金等举措，加快清理收回暂付款，坚决守住国库资金风险底线。四是按月推动落实县属国有企业改革任务，确保更攀确权、国企改革取得新进展、新突破，实现管理效能和资金效益双提升。

2022年下半年，县财政将在县委、县政府的坚强领导下，持续强化财政统筹保障能力，以“项目拉动经济、项目调优结构、项目增强后劲、项目促进发展”整体思路为指引，紧扣财政职能，助力我县紧扣“五个关键”、干好“五个工程”、创建“五个示范”、建成“五个家园”工作再上新台阶，为县域经济高质量发展贡献财政力量，用实际行动迎接党的二十大胜利召开！

红原县2022年财政预算中期调整收支平衡表