红原县财政局2017年度部门决算公开编制说明

　　一、单位基本情况

　　 我单位为独立核算全额拨款行政单位,截止2017年底我单位共有编制40个，其中公务员编制14个，行政工勤编制1个，事业编制25个（参公13个），在职33人，其中参公11人，公务员14人(工勤1人），事业编制7人。

　　二、单位基本职能及主要工作

　　（一）主要职能。

　　1.贯彻执行国家和本县有关财政、税收、国有资产管理的法律、法规和方针政策，制定有关实施细则。

　　2.根据我县国民经济和社会发展战略，制定我县财政发展中长期计划，编制年度预、决算草案；拟定和实施乡镇财政体制、预算管理，负责县对乡镇的体制兑现工作；执行县人大批准的预算，对社会财力进行综合平衡。

　　3.组织财政预算的执行，管理全县各项财政收入和支出；拟定县级需要统一规定的开支标准和增加支出的政策；负责行政事业单位人员的工资统发工作以及国库集中收付管理；管理各类专项资金和预算外资金，实现财政收支平衡。

　　4.加强对财政性资金使用的宏观调控和监督；负责对非税性资金征收管理及罚款和行政事业性收费罚缴分离、收缴分离的监管工作；实行预算外资金收支两条线管理。

　　5.监督管理县属各行政事业单位和各乡镇的财政开支以及各部门的财务活动，检查财政政策、法令、财务会计制度的执行情况，对违反财经纪律的事项进行检查和处理；统一管理全县行政、事业单位银行账户，实施行政、事业单位银行账户财政审批制度。

　　6.管理和指导全县会计工作，保障会计人员依法行使职权，查处会计人员违反财经纪律的案件，贯彻执行《会计法》和《企业财务通则》、《企业会计准则》。负责会计人员从业资格管理，组织和管理会计人员业务培训和各类会计考试。

　　7.负责财政性投资基本建设项目的财政财务管理，编审、统计分析建设单位年度会计报表汇总决算；负责农业综合开发资金、财务的管理工作；负责监管农村综合改革政策执行情况，对农村综合改革转移支付资金追踪问效和资金管理工作。

　　8.负责社会保障、就业、医疗卫生资金的支出和离休人员医疗费的管理工作；贯彻执行社会保障资金的财务管理制度，组织实施对社会保障资金的财政监督。

　　9.负责政府采购法规、制度、政策的贯彻执行，监督、指导、管理政府采购和编制政府采购目录工作；负责市、县安排的粮食风险基金；管理财政系统综合信息网络体系。

　　10.负责行政机关、事业单位和国有企业国有资产基础管理，监督管理国有资产的报废、处置等工作；负责国有资产评估核准和备案工作。负责办理外商投资企业的财政登记，检查外商投资企业贯彻执行国家法律、法令、财政法规和财经纪律情况，加强外商投资企业的财务管理工作。

　　（二）2017年重点工作完成情况。

　　1.财政收入组织有力、持续增长

　　　　2017年，面对经济下行、结构性减税政策等重重困难以及财政保障面宽量大、财政刚性支出增长等不利因素，通过积极组织收入，大力争取上级财政资金支持，一般公共预算收入增长8.19%，一般公共预算支出增长1.24%。

　　一是全力实现收入增长。2017年，财税部门采取定期、不定期沟通联系，分析研究收入特征，科学制定征收措施，强化税收和非税收入征管，挖掘税收潜力，落实国有资本收益权，做到应收尽收确保各项收入及时入库。二是持续优化支出结构。从严控制一般性支出以及“三公”经费支出，集中财力优先保障脱贫攻坚、教育、医疗卫生、社会保障、生态建设和社会管理等重点民生工程的支出需要。全县民生投入占一般公共预算支出的68.6%。三是切实提高资金效益。县财政局采取“三步工作法”，狠抓民生工程及22个扶贫专项资金支出进度。第一步，每月10日左右电话告知进度并催拨；第二步，每月20日左右，专人实地帮助拨付；第三步，月末与县督查室、县扶贫移民局督查通报，纳入年终目标考核，实行痕迹管理。民生工程下达预算21943万元，实际拨付数为21446万元，22个扶贫专项下达预算18371万元，实际拨付数为17708万元，支出进度均达到95%以上，切实提高了财政资金的支出效益。

　　2.服务发展积极作为、重点突出

　　一是积极争取资金。财政部门充分发挥自身职能，主动加强沟通汇报，在各部门的共同努力下，全县争取各类上级财政专项资金达63979万元；争取债券资金3144万元，有效缓解了政府偿债压力和风险，降低了政府融资成本。二是加强协作，接受对口帮扶。接受浙江援建资金870万元、浙江省温州市捐赠爱红原基金20万元，绵阳市援建资金2691万元（含1万元结余资金）。重点用于全县民生工程等项目建设。三是支持重点项目建设。安排1153万元推动以绿色产业园为主，科技创新园、牦牛文化园、特色种植园为辅的“一园多点”战略加快实施；安排883万元助力俄么塘花海、月亮湾、日干乔景区规划完善提升、AAAA级景区加速创建，旅游标识系统、游客服务中心和旅游公厕等设施配套完善；安排1758万元保障了第二届“红原大草原牦牛文化节暨夏季雅克音乐季”成功举办；安排市政基础设施建设及维护资金5279万元，其中：红原县旧城区市政道路提升改造工程3840万元，市政公用设施管理费用1374万元。改善了民生福利，提升了公共服务的质量和效率。

　　3.民生攻坚优先保障、效果明显

　　一是落实城乡社保就业政策。投入429万元，支持实施积极的就业政策，帮助全县失业人员再就业；将城乡居民养老保险、医疗保险参保率保持在较高水平，强化困难群体帮扶力度及社会救助能力，优化困难老人居家养老服务，进一步完善基本养老保障体系。二是支持教育事业均衡发展。投入11434万元，其中：县本级配套安排4427万元，完成2017年义务教育均衡发展国家级检查验收，兑现学前教育、义务教育、普通高中以及职业教育各项教育资助和政策投入，扩大全县公立幼儿园覆盖面。三是深化医疗卫生体制改革。投入1738万元，完成县人民医院整体搬迁，落实城乡公共卫生服务均等化政策，提高基层医疗机构服务水平，着力改善全县医疗卫生条件。四是加快城乡统筹发展。投入3417万元，全力推进藏区新居建设631户、棚户区改造1068户。改善了我县低收入家庭住房条件。五是切实保障脱贫攻坚需要。整合涉农资金11021万元，县本级安排脱贫攻坚资金2247万元。主要用于解决贫困村产业发展、基础设施建设等方面的突出问题，实现涉农资金普惠到村、扶贫资金特惠到户。

　　4.财政改革稳步推进、运行规范

　　一是推进预算管理改革。完善部门预算编制方式，实行“两上两下”编制方式，预算单位基础信息库进一步完善，部门预算编制科学性进一步提高。加强年度预算控制，严格控制“三公”经费支出，压缩率达15.7%，控制会议费等一般性支出，控制率达5%。继续推进预决算公开，除涉密信息外，财政预决算及“三公”经费预决算均在政府门户网站上进行公开。二是深化国库集中收付制度改革。完成2017年政府综合财务报告编制工作。进一步加大直接支付力度，2017年财政直接支付笔数为31944笔，直接支付金额为142542万元，直接支付率达99.92%。强力推行公务卡改革，通过一系列措施，公务卡报销金额达570万元，同比增长37%。有效减少了现金支付，提高了财政资金的安全性、规范性和有效性。三是盘活财政存量资金。制定出台进一步加强结转结余资金清理工作、加快财政支出进度等文件。及时清理结转结余资金，盘活2016年及以前结转结余资金61516万元。四是切实加强地方政府性债务管理和风险防范。我县政府债务余额年初数为7832万元，当年新增债务3144万元，当年偿还503万元，政府债务余额为10473万元。对债务实行限额管理，制定债务红线，将全部债务纳入债务统计平台统一监督；构建并不断完善“责、权、利”和“借、用、还”相统一的债务管理机制。五是财政投资评审工作有序推进。2017年共完成财政投资评审项目253个，送审额41496万元，审定额39588万元，审减1806万元，审减率4.59%。有效控制了项目建设工程造价，节约政府建设资金，提高了政府投资效益。

　　三、2017年部门决算收支决算总体情况说明

　　2017年财政局本年收入合计7,352,905.09元，较上年增长9.92%，主要增长原因，人员增加。一般公共预算财政拨款收入7,252,905.09元，占98.64%；政府性基金预算财政拨款收入0元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0元，占0%；事业收入0元，占0%；经营收入0元，占0%；附属单位上缴收入0元，占0%；其他收入100,000.00元，为对口帮扶县转入帮扶资金，占1.36%。

　　年初结转结余资金1,802,987.31元，其中基本支出结转2,500.00元，占0.14%，项目支出结转1,800,487.31元,占99.86%。

　　2017年财政局本年支出合计9,055,892.40元，较上年增长40.87%，主要增长原因，扶贫下乡增加，项目增加，人员增加。其中：基本支出5,717,727.39元，占63.14%；项目支出3,338,165.01元，占36.86%；上缴上级支出0元，占0%；经营支出0元，占0%；对附属单位补助支出0元，占0%。

　　2017年底结转结余合计100,000.00元，其中基本支出结转结余100,000.00元，占100%，为对口帮扶县转入帮扶资金；项目支出结转结余0元，占0%。

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　2017年度财政拨款收入总计7,252,905.09元,占总收入98.64%,与2016年相比，增加654,337.70元，增长9.92%。

　　2017年度财政拨款支出总计9,055,892.40元,占总支出100%,与2016年相比，增加2,627,455.07元，增长40.87%。

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

　　2017年一般公共预算财政拨款支出9,055,892.40元，主要用于以下方面:一般公共服务支出7,854,196.90元，占86.73%，完成预算100%；社会保障和就业支出679,512.68元，占7.5%，完成预算100%；医疗卫生与计划生育支出173,986.82元，占1.92%，完成预算100%；农林水支出22,612.00元，占0.25%，完成预算100%；住房保障支出315,584.00元，占3.48%，完成预算100%；其他支出10,000.00元，占0.12%，完成预算100%。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　2010601-行政运行支出4,548,643.89元，占财政拨款总支出50.23%，主要用于职工工资、津补贴、工伤失业保险、医疗费，目标奖及单位日常运转经费；

　　2010699-其他财政事务支出3,305,553.01元，占财政拨款总支出36.5%，主要用于财政专项业务经费；

　　2080505-机关事业单位基本养老保险缴费支出485,366.20元，占财政拨款总支出5.36%，主要用于职工养老保险缴纳；

　　2080506-机关事业单位职业年金缴费支出194,146.48元，占财政拨款总支出2.14%，主要用于缴纳职工职业年金；

　　2101101-行政单位医疗支出173,986.82元，占财政拨款总支出1.92%，主要用于缴纳职工医疗保险；

　　2130106-科技转化与推广服务支出10,000.00元，占财政拨款总支出0.11%，主要用于农村财会人员财政支农政策培训；

　　2130199-其他农业支出10,000.00元，占财政拨款总支出0.11%，主要用于农村财会人员培训补助；

　　2130602-土地治理支出2,612.00元，占财政拨款总支出0.03%，主要用于年底农业综合开发报表报送相关差旅费；

　　2210201-住房公积金支出315,584.00元，占财政拨款总支出3.48%，主要用于缴纳职工公积金；

　　2299901-其他支出10,000.00元，占财政拨款总支出0.12%，主要用于办公设备维修；

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　2017年度一般公共预算财政拨款基本支出5,717,727.39元，其中：

　　人员经费4,693,222.43元，主要包括：基本工资808,913.00元、津贴补贴1,636,608.75元、奖金46,727.00元、工伤失业保险191,104.38员、医疗保险173,986.82员、绩效工资256,400.00元、机关事业单位基本养老保险缴费485,366.20元、职业年金缴费194,146.48元、抚恤金189,572.50元、生活补助23,847.60元、救济费10,800.00元，医疗费50、014.70元，奖励金310,151.00元、住房公积金315,584.00元。 

　　　　公用经费1,024,504.96元，主要包括：办公费2,102.86元、印刷费84,846.00元、手续费35.00元、水费4,680.00元、电费84,331.33元、邮电费59,109.40元、取暖费10,350.00元、差旅费90,235.39元、维修维护费7,315.86元、培训费4,755.00元、公务接待费2,660.00元、委托业务费588,281.07元、工会经费50,000.00元、公务用车运行维护费15,823.05元、办公设备购置19,980.00元。

　　七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

　　（一） “三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

　　2017年度“三公”经费财政拨款支出决算为118,483.05元，完成预算100%。

　　（二） “三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

　　2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0元；公务用车购置及运行维护费支出决算115,823.05元，占97.75%；公务接待费支出决算2,660.00元，占2.25%。具体情况如下：

　　1.因公出国（境）经费支出0元。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人，与上年持平。

　　2.公务用车购置及运行维护费支出115,823.05元。其中：

　　公务用车购置支出0元。

　　公务用车运行维护费支出115,823.05元。主要用于精准扶贫下乡，出差、财务检查等用车加油费及车辆维修费支出。

　　公务用车购置及运行维护费支出决算比2016年增加66,823.05元，增长136.37%。主要是油价上涨、下乡增加及车辆维修增加导致。

　　3.公务接待费支出2660元。主要用于绩效检查，预决算公开等检查组住宿及餐费等。国内公务接待5批次，20人次，共计支出2660元。外事接待0批次，0人次，支出0元。

　　公务接待费支出决算与2016年持平。

　　八、政府性基金预算支出决算情况说明

　　2017年度政府性基金预算拨款支出0万元。

　　九、国有资本经营预算支出决算情况说明

　　2017年度国有资本经营预算拨款支出0万元。

　　十、其他重要事项的情况说明

　　（一）机关运行经费支出情况

　　2017年度，机关运行经费支出1,024,504.96元，比2016年减少305853.39元，下降22.99%，减少原因是理性节约检查不必要的公用开支，逐步实行无纸化办公。

　　（二）政府采购支出情况

　　2017年度，政府采购支出总额19,980.00元，其中：政府采购货物支出19,980.00元。主要用于采购办公电脑及机房设备。

　　（三）国有资产占有使用情况

　　截止2017年底我单位共有资产4,083,528.48元，其中流动资产181,261.42元，固定资产3,902,267.06元（房屋1,764,148.06元，汽车2辆，价值575,299.00元，其他固定资产1,562,820.00元）。

　　（四）预算绩效情况

　　1.项目支出绩效评价情况

　　按照预算绩效管理要求，本部门对2017年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理，对财政自身建设资金、农村财会人员培训资金、农发资金使用、企业财会信息资料统计补助开展了绩效评价，共编制绩效目标4个，涉及财政资金3,338,165.01元，覆盖率达到100%。自评得分97分，

　　存在的问题是农村财会人员基础差，底子薄，部分不通汉语，导致培训效果不是很好，下一步我们将继续积极宣传财会政策并印制双语财会资料，聘请专业双语老师开展培训。

　　2017年项目支出绩效评价得分表

　　2.部门整体支出绩效自评开展情况。

　　按照预算绩效管理要求，本部门对2017年整体支出开展绩效自评，自评得分98分，存在的问题：预算编制准确性还需加强，主要是部分经费预算与实际开支存在差额。下一步改进措施：在预算时，深度分析本年经费在使用存在的问题情况，在充分考虑经费使用的效率前提下，并根据下年度工作需要,精细化编制单位预算。

2017年部门整体支出绩效评价得分表

　　十一、名词解释

　　　　1.财政拨款收入：指县财政局当年拨付给我局的资金。

　　　　2.其他收入：指除上述县财政局拨付我局以外的收入。

　　　　3.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

　　　　4.年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

　　　　5.基本支出：指为单位机关正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　　　6.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　　　7.“三公”经费：纳入县级财政预决算管理的“三公”经费，是指我局用财政拨款安排的公务用车购置及运行费和公务接待费。公务用车购置及运行费反映我局公务用车车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。

　　　　8.机关运行经费：为保障我局机关运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。