2019年，县财政紧紧围绕“三地两心一时代”目标，坚持“稳中求进，上档升级，提质增效”工作总基调，深入贯彻新发展理念，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定等各项工作，促进了经济持续健康发展和社会和谐稳定，全县财政决算情况总体良好。

2019年财政决算情况

一、一般公共预算收支决算情况

2019年一般公共预算收入完成4653万元（从结构上看：税收收入完成2228万元，非税收入完成2425万元。分部门看：税务部门完成2799万元，财政部门完成1854万元），完成预算的101%，同比增长2.1%，加上上级补助收入129612万元、上年结余1726万元、地方政府一般转贷收入2733万元、国有资本经营预算调入19万元、绵阳援建资金收入3514万元、浙江援建资金收入4000万元、动用预算稳定调节基金209万元,收入总量完成146466万元。

2019年一般公共预算支出完成141704万元，同比减少3%，加上地方政府债务还本支出1000万元、上解支出561万元、补充预算稳定调节基金53万元，支出总量完成143318万元。收入总量减去支出总量，结转下年支出3148万元（主要包括文化旅游体育与传媒支出1040万元，卫生健康支出100万元，节能环保支出595万元，农林水支出538万元，其他支出875万元）。收支实现平衡。

2019年预算周转金规模未发生变化，周转金余额为5万元。

2019年年初预算稳定调节基金余额为209万元，减去县第十四次人大常委会第四次会议批准动用的209万元，加上补充预算稳定调节基金53万元，2019年末预算稳定调节基金余额为53万元。

与向县十四届人大第四次会议报告的执行数相比，2019年一般公共预算收入增加510万元，原因是大会后收到绵阳援建预拨资金400万元（项目安排在2020年实施），一般性转移支付收入增加110万元。一般公共预算支出没有变化。

二、政府性基金预算收支决算情况

2019年政府性基金预算收入1501万元，完成调整预算的100%，同比增加15%，加上上级补助收入468万元、上年结余64万元，政府性基金预算总收入完成2033万元。2019年政府性基金预算支出2033万元，完成预算的120%，同比增长11%。主要为城乡社区支出及彩票公益金支出等。实现收支平衡。与向县人大第四次会议报告的执行数一致。

三、国有资本经营预算收支决算情况

2019年国有资本经营预算收入完成19万元（光伏电站分红收入），国有资本经营预算调出资金19万元，收支完成预算的100%，实现平衡。与向县人大第四次会议报告的执行数一致。

四、社会保险基金预算收支决算情况

2019年社会保险基金在本级核算的仅有城乡居民养老保险基金，该基金本年收入完成583万元，同比增长7%，加上上年滚存结余1102万元，收入总量完成1685万元。当年支出完成452万元，同比增长13%，收入总量减去当年支出后，滚存结余1233万元。收支实现平衡。与向县十四届人大第四次会议报告的执行数相比，2019年社会保险基金预算收入减少24万元，支出增加24万元，主要是据实清缴导致与执行数差额。

五、2019年主要财税政策落实和财政工作完成情况

（一）减税降费显成效，攻坚克难促增收。县财税部门把落实减税降费作为2019年实施积极财政政策的头等大事。全县共减税1510万元，直接惠企惠民，进一步激发市场主体活力，同时强化非税收入征管，超额完成一般公共预算收入4600万元的目标任务，实现4653万元，同比增长2.1%，其中非税收入同比增长14%，全县经济运行态势稳中向好。

（二）聚力脱贫惠民生，优化结构保重点。一是开源节流加强预算管理。实事求是编制收入预算，全力优先保障工资发放和机构正常运转。坚决压减一般性支出达10%，三公经费同比减少24.7%。积极盘活2018年及以前年度存量资金56338万元，其中直接收回财政统筹使用资金24186万元，收回后继续使用资金32152万元。二是高质量打赢脱贫攻坚战。围绕补齐“两不愁三保障”突出短板，强化脱贫攻坚投入保障，县本级投入扶贫资金3392万元，占一般公共预算收入4653万元的73%。统筹整合涉农资金10464万元，涵盖农村道路、安全饮水、旅游服务、环境治理等方面。同时以扶贫资金动态监控平台为支撑，提高风险预警意识、提升资金使用效益，助力脱贫攻坚出实效。三是统筹推进城乡协调发展。投入乡村振兴822万元，用于现代基层治理、融合产业等方面；投入250万元实施草牧业生产方式转型升级；投入1700万元实施冷链物流建设（二期）；投入7517万元实施自来水厂配套基础设施建设、城市污水处理工程（二期）、城市生活垃圾分类回收资源化处理工程、乡镇生活垃圾中转站和生活污水管网建设项目，确保脱贫攻坚与乡村振兴战略有机衔接。四是稳步落实基本民生保障。投入18397万元持续实施学生营养改善计划、“两免一补”政策，继续落实义务教育薄弱环节改善和能力提升工作，支持乡村学校少年宫和城乡社区儿童之家建设。投入100万元实施乡村医生远程培训能力建设；投入648万元用于医疗服务与保障能力提升和重大传染病防控；投入222万元用于计划生育和独生子女家庭扶助。拨付养老保险金423万元、城乡医疗救助补助金338万元和城乡居民（重点是建档立卡贫困人口）基本医疗保险财政补助资金146万元，投入131万元发放409名困难残疾人和750名重度残疾人生活补助。投入710万元用于支持绵阳对口帮扶就业培训、东西部劳务协作就业输出、就业岗位安置，落实公益性岗位安置，个人就业技能培训。全年实现技能培训1421人次、建档立卡贫困户培训575人次、公益性岗位安置220个、农村劳动力转移就业3470人次。

（三）深化改革上台阶，服务监管践使命。一是加强预算绩效管理。围绕提高财政资金使用效益、优化资源配置，将部门支出预算纳入绩效管理，实现预算单位全覆盖。首次以政府购买服务方式委托第三方机构开展绩效考评，选取2016-2018年22个专项扶贫资金（含财政专项扶贫和涉农资金整合项目）以及2018年县级财政安排的项目开展现场评价，抽取8个部门进行整体支出绩效评价，涉及项目229个，资金共计79055万元，并向县人大报告绩效评价情况，推动绩效信息公开。二是双向监督提升业务。全面开展减税降费政策落实、严肃财经纪律、“小金库”专项治理、会计信息质量检查等专项监督检查工作，加强全县预算单位财务风险管控。高度重视审计提出的意见建议，采取有力措施加以解决。自觉接受人大审查监督，认真落实县人大及其常委会有关决议，并及时报告落实工作安排和进展情况，积极配合推进预算联网监督，主动回应人大代表关切的问题。三是积极推动国资国企改革。向县人大常委会报告国有资产情况，完善国有资产信息系统，监督国有资产处置；优化资产管理，推动组建县国投公司，落实国有企业负责人薪酬管理制度，确保国有资产增值保值。四是加强政府采购监督管理。深入规范采购流程，拓宽采购服务内容和范围，2019年采购预算金额8786万元，节约资金327万元，节约率3.7%。五是严格实行财政投资评审。全年完成财政评审项目157个，审减金额3642万元，审减率7%；审计结算评审91个，审减金额728万元。六是落实制度保障防范风险。2019年全县政府性债务余额共计15791万元，其中一般债券15647万元，专项债券144万元，政府债务余额控制在限额之内；隐性债务余额共计1651万元。大力开展财政借垫款化解工作，全面梳理借垫款事项，制定化解方案，2019年化解借垫款项2643万元。

2020年上半年财政预算执行情况

上半年，财政部门认真贯彻落实县委县政府决策部署，加强同税务等征收部门沟通协调，积极组织财政收入，增强财政保障能力，同时加大资金统筹力度，优化支出结构，全力克服疫情冲击，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，充分发挥财政职能，大力推进企业复工复产，促进全县经济社会平稳运行。

一、一般公共预算收支执行情况

一般公共预算收入执行情况。上半年，一般公共预算收入完成2871万元（完成十四届县人民代表大会四次会议目标任务5018万元的57%，同比增加563万元，增长24.39%。从结构上看：税收收入完成2027万元，占一般公共预算收入的70%，同比增加848万元，增长71.9%，主要是耕地占用税较去年同期增加1087万元，增长289.1%。非税收入完成844万元，占一般公共预算收入的30%，同比减少285万元，下降25.2%，主要是国有资源(资产)有偿使用收益较去年同期减少292万元。从部门上看：税务部门完成2055万元，完成年初目标任务的68%，财政部门完成816万元，完成年初目标任务的68%），加上上级补助收入103124万元、上年结余3148万元、浙江援建收入5000万元、绵阳援建收入2879万元、地方政府一般债务转贷收入3300万元、动用预算稳定调节基金53万元，调入资金19万元，收入总量完成122541万元。一般公共预算支出执行情况。上半年，一般公共预算支出完成70942万元，同比减少12920万元，下降15.4%。涉及GDP核算财政八项支出达51995万元，同比增加667万元，增长1.3%，其中一般公共服务支出9237万元，同比减少3630万元；公共安全支出3620万元，同比减少997万元；教育支出11964万元，同比减少291万元；科学技术支出111万元，同比减少139万元；社会保障和就业支出8576万元，同比增加642万元；卫生健康支出4606万元，同比减少1722万元；节能环保支出8451万元，同比增加6052万元；城乡社区支出5452万元，同比增加774万元。

二、政府性基金预算收支执行情况

上半年，全县政府性基金预算收入完成558万元，同比减少890万元，下降61%，其中国有土地收益基金收入36万元、农业土地开发资金收入75万元、国有土地使用权出让收入447万元。政府性基金预算支出完成558万元，同比减少806万元，下降59%。

三、国有资本经营预算收支执行情况

上半年，国有资本经营预算收入完成18.9万元(上级补助），调入一般公共预算18.9万元。

四、社保基金预算收支执行情况

上半年，社会保险基金本年收入完成402万元，完成预算的69.9%，同比增长9.8%。加上上年滚存结余1102万元，收入总量1503万元。当年支出完成224万元，完成预算的54.5%，同比增长33.3%。

五、2020年上半年财政政策执行和落实人大决议情况

（一）攻坚克难，预算收支实现“双过半”。上半年，虽受新冠疫情和落实财政减税降费政策影响，但一般公共预算收入依然实现2871万元，完成全年目标任务57.2%，同比增加563万元，增长24.4%。支出执行完成70942万元，完成调整预算数的128967万元的55%。主要得益于以下三个方面：一是财税部门及早制订收入计划，落实收入任务，确保各项征管措施落实到位。二是充分调动税务部门征收积极性，足额安排工作经费加强税收征管，加大税费收入日常稽查，在抓重点行业、重点税源、零散税收上下功夫，确保了各项税收收入及时足额入库。三是加强非税收入管理，加大对国有资产收益、土地出让收入等项目的征管力度，规范减免行为、做到应收尽收。

    （二）有保有压，理财惟公服务大局。一是千方百计兜住“三保”底线。严控“三公”经费预算，除各级机关正常运转刚性支出外，一律按照不低于10%的幅度压减一般性支出。坚决兜住“保工资、保运转、保基本民生”底线。开设财政基本民生资金支出账户，实行工资、扶贫、基本民生支出专项库款保障管理，确保“三保”支出按时足额兑现。二是加大存量资金盘活力度。清理规范各预算单位自有资金，将所有预算单位的自有资金全面进行盘活，今年已盘活2019年及以前年度财政存量资金45111万元，其中直接收回财政统筹使用的资金13587万元，按原项目用途继续使用资金31524万元,有效发挥财政资金在稳增长、促改革、调结构、惠民生的积极作用。三是积极争取转移支付资金。认真落实国家和省州疫情防控出台的有关经费保障、财政补助等相关政策，加大向上级财政争取力度，多渠道开源节流挖潜筹集资金。已争取到新增直达资金9309万元，特殊转移支付5435万元，抗疫特别国债1500万元，再融资债券1800万元。科学合理分配和安排使用中央直达资金，确保资金精准用于保居民就业、保基本民生和保市场主体，努力做到应保尽保。四是做好疫情防控后勤保障。今年已累计下达385万元，主要用于疫情防控人员补助、设备、物资采购等，强化资金保障和监管，确保补助资金及时足额拨付到位。另安排100万元用于推动企业复工复产。五是支持脱贫攻坚不松劲。紧扣“两不愁、三保障”要求，县本级继续投入资金3392万元，整合第一批涉农资金12713万元，涉及农村基础设施、产业发展等23个方面。落实扶贫资金专项库款保障措施，提升扶贫资金使用的精准性和动态监控的实效性。

   （三）深化改革，提高财政管理水平。一是防范化解政府债务风险。清理化解预算外专户应收款项629万元，化解隐形债务1122万元，着力降低政府债务率，实时掌握政府债务化解情况。截至6月底，全县政府性债务余额共计19091万元，其中一般债券15647万元、专项债券144万元、再融资债券1800万元、抗疫特别国债1500万元；隐性债务余额共计529万元。二是规范管理加强投资评审。规范投资评审流程，强化服务意识，确保资金合理使用。上半年完成财政评审项目111个，审减金额4077万元，审减率5%；完成竣工结算审计76个，审减金额907万元，审减率4%。三是深化电子票据“放管服”改革。贯彻落实“互联网+政务服务”精神，提升财政票据监管职能，从2018年开始，我县全面启动了财政电子票据管理改革工作。截至目前，我县已全面完成此项改革任务，实现了财政电子票据管理双覆盖。四是全面落实绩效监督工作。成立监督绩效股，专职负责监督检查工作，深入规范财政运行、提高财政履职能力、防范业务风险，有效服务和保障财政各项工作。

六、预算执行和管理中存在的主要问题

一是当前受全球疫情冲击，世界经济严重衰退，消费、投资严重下滑，就业压力显著加大，企业特别是民营企业、中小微企业困难凸显，重大项目落地较晚，加之我县财源培植乏力，缺乏规模型、支柱型财源，财政增收后劲不足，上半年一般公共预算收入已实现应收尽收，到年底完成目标任务5018万元存在较大困难。二是除疫情防控和“三保”支出外，部分项目支出进度比去年同期放缓，扶贫等重大项目支出进度与省州要求还存在一定差距。预计今年后几个月，随着生产生活秩序恢复，财政收支开始企稳回升，但仍存在较大不确定性。财政收支平衡压力十分突出。对这些问题和不足，我们将高度重视，采取有效措施认真加以解决。

七、下一步工作思路及措施

（一）更加注重质量和绩效。一是继续实行积极财政政策，不折不扣落实各项减税降费政策，以税费的“减”推动经济的“增”，真正做到服务经济，涵养税源，力争在年底完成县十四届人大四次会议确定的5018万元目标任务。二是加强部门预算绩效、项目绩效评价结果运用。探索开展绩效运行监控，加快建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。三是严格投资评审。不断加强财政投资评审管理，规范投资评审行为，实行通过政府采购的400万元以下建设工程项目不再进行竣工结算审核，按照政府采购合同确定的金额或者标志支付采购资金,全力服务政府投资建设项目。

    （二）更加注重统筹和整合。一是继续加大民生投入，特别是在幼有所育、学有所教、老有所养、病有所医、住有所居、弱有所扶上。加强就业和社会保障，落实积极的就业政策，继续安排就业创业补助资金，促进就业创业，确保到年底一般公共预算民生支出占比稳定在68%左右。深入推进“三步”工作法督促部门加快项目资金拨付进度，切实做到惠民惠农。二是巩固扶贫成效。及时归集、整合纳入整合范围的各项涉农资金，优化资源配置，聚焦支持重点，做好第二批涉农资金整合。构建多元投入格局，引导社会资本参与乡村振兴。

（三）更加注重创新和改革。一是推进国库集中支付标准化建设。持续推进公务卡制度，规范财政资金管理，继续将单位自有资金全部纳入政府财政信息系统管理，实现资金支付各环节有效制衡。二是织牢财政系统网络安全“防护网”，完善网络安全应急预案，定期开展网络安全自查工作。三是完成政府综合财务报告编制，在政府会计准则和政府财务报告制度框架体系内加强部门财务状况分析，全面反映政府整体财务状况、运行情况和财务中长期的可持续性，为实现高质量发展奠定基础。四是探索推进国库集中支付电子化改革。为提高工作效率和财政资金运行效率，不断深化“放管服”改革要求，提高服务保障能力，力争实现预算单位办理国库支付业务不再需要逐步打印、手工签章、往返跑单，安全高效支付财政资金。五是加强国资监管，实现资产保值增值。积极支持和培育县国投公司不断发展壮大，成为我县财政增收的后续支持。

2020年下半年是实现财政目标的关键时期，面对财政工作责任重大，任务艰巨，我们积极主动作为，知难而上，更好发挥财政职能作用，将有限的资金用在刀刃上，不断推动财政改革和发展，努力完成各项财政目标任务，为建县60周年献礼！

名词解释：

【1】一般公共预算收入：根据现行财政管理体制规定，一般公共预算收入(即地方财政收入)是指划归地方财政的税收和非税收入。主要包括增值税、企业所得税、个人所得税等共享税收地方分享部分，营业税、资源税、城镇土地使用税、土地增值税、房产税、城市维护建设税等地方固定税收，以及非税收入。

【2】地方政府一般债务转贷收入:市县级政府确需发行一般债券的，应当纳入本省一般债务预算管理，由省政府统一发行并转贷给市县级政府，主要用于公益性资本支出，不得用于经常性支出。

【3】国有资本经营预算:是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。

【4】预算稳定调节基金：财政通过超收收入和支出预算结余安排的具有储备性质的基金，视预算平衡情况，在安排下年度算时调入并安排使用，或用于弥补短收年份预算执行的收支缺口。

【5】一般公共预算支出：指地方政府为履行职能需要，用于维持政权运转及支持各项社会事业发展等方面的支出。一般公共预算支出类别分为“类”、“款”、“项”、“目”四个级次，具体划分由国家财政部门统一规定。

【6】地方政府一般债券还本支出：反应地方政府用于归还一般债券本金所发生的支出。

【7】上解支出:指按财政体制规定由本级财政上交给上级财政的款项。

【8】预算周转金:指各级财政为平衡预算年度内季节性收支差额，保证及时用款而设置的周转金。

【9】权责发生制：以本会计期间发生的费用和收入是否应计入本期损益为标准，处理有关经济业务的一种制度。凡在本期发生应从本期收入中获得补偿的费用，不论是否在本期已实际支付或未付的资金，均应作为本期的费用处理。

【10】政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

【11】社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。

【12】“三公”经费：是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

【13】国库集中支付：按照财政国库管理制度的基本发展要求，建立国库单一账户体系，所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理，收入直接缴入国库或财政专户，支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位。

2019年红原县举借债务情况说明

2019年红原县转移支付执行情况说明

阿坝州红原县2019年一般公共预算收入决算表