目录

 

 

第一部分 部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

（注：请部门根据实际注明页码）

第一部分  部门概况

 

一、部门职责

 1.负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖,对领导干部实行自然资源资产离任审计,对国家和省、州有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行国家和省、州、县有关审计工作的方针政策和法律法规。起草审计规范性文件草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议。

3.向县委审计委员会提出年度预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府和州审计局提出年度预算执行及其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县有关部门通报审计情况和审计结果。

 4.直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定,包括国家和省、州、县有关重大政策措施贯彻落实情况。县级预算执行和其他财政收支,县级各部门预算执行情况、决算草案和其他财政收支。使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。县政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益,县政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支。有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金及其他基金、资金的财务收支。国际组织和外国政府援助、贷款项目。法律法规规定的其他事项。

5.按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.组织开展审计领域内的交流与合作,指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。

10.完成其他工作：承办县委、县政府和上级审计机关交办的其他任务，配合相关部门开展监督检查、专项调研等工作。

11.职能转变。优化审计工作机制坚持科技强审,完善业务流程,改进工作方式,加强与有关部门的沟通协调,充分调动内部审计和社会审计力量,增强监督合力。

二、机构设置

红原县审计局下属二级预算单位2个，其中行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。

纳入红原县审计局2024年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1.红原县审计局机关

2.红原县审计局中心

 

第二部分  2024年度部门决算情况说明

 

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收入、支出总计均为419.12万元。与2023年度相比，收入、支出总计各增加25.26万元，增长6.41%。主要变动原因是人员增加，经费增加。

（图1：收入、支出决算总计变动情况图）（柱状图）

二、收入决算情况说明

2024年度本年收入合计419.12万元，其中：一般公共预算财政拨款收入419.12万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。（注：仅罗列本部门涉及的收入）

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、支出决算情况说明

2024年度本年支出合计419.12万元，其中：基本支出377.67万元，占90.11%；项目支出41.45万元，占9.88%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%%。（注：仅罗列本部门涉及的支出）

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收入、支出总计均为419.12万元。与2023年度相比，财政拨款收入总计、支出总计各增加25.26万元，增长6.41%。主要变动原因是人员增加，经费增加。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出419.12万元，占本年支出合计的100%。与2023年度393.86万元相比，一般公共预算财政拨款支出增加25.26万元，增长6.41%。主要变动原因是人员增加，经费增加。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出419.12万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出318.92万元，占76.09%；教育支出0万元，占0%；科学技术支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒支出0万元，占0%；社会保障和就业支出50.66万元，占12.09%；卫生健康支出21.49万元，占5.13%；住房保障支出28.04万元，占6.69%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出决算数为419.12，完成预算100.00%。其中：

1.一般公共服务：2010801行政运行支出决算为152.20万元，2010804审计业务支出决算为36.45万元，2010804事业运行支出决算为125.27万元，2010899其他审计事务支出决算数为4.99万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

2.教育: 支出决算为0万元。

3.科学技术：支出决算为0万元。

4.文化旅游体育与传媒：支出决算为0万元。

5.社会保障和就业：2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出决算为33.77万元，2080506机关事业单位职业年金缴费支出决算为16.89，完成预算100.00%，决算数等于预算数。

6.卫生健康：2101101行政单位医疗支出决算为9.04万元，2101102事业单位医疗支出决算为7.86万元，2101103公务员医疗补助支出决算为2.82万元，2101199其他行政事业单位医疗支出决算为1.77万元，完成预算100.00%，决算数等于预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出377.67万元，其中：

人员经费354.77万元，主要包括：基本工资59.06万元、津贴补贴83.56万元、奖金75.44万元、绩效工资23.92万元、机关事业单位基本养老保险缴费33.77万元、职业年金缴费16.89万元、职工基本医疗保险缴费16.9万元、公务员医疗补助缴费4.59万元、其他社会保障缴费3.78万元、住房公积金28.04万元、 医疗费2.02万元、其他对个人和家庭的补助支出6.79万元等。
　　公用经费22.9万元，主要包括：办公费7.29万元、印刷费0.85万元、水费0.10万元、电费1.50万元、邮电费1.86万元、差旅费3.15万元、会议费0.04万元、劳务费0.70万元、委托业务费1.2万元、工会经费2.59万元、公务用车运行维护费2.93万元等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出决算为2.93万元，完成预算77.79%，较上年度4.68万元减少1.75万元，下降37.39%。决算数小于预算数的主要原因是暂未使用公务接待费用。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算2.93万元，占100.00%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算与2023年相同。

2.公务用车购置及运行维护费支出2.93万元，完成预算77.79%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2023年度减少1.59万元，下降35.18%。主要原因是下乡次数较往年减少。

其中：公务用车购置支出0.00万元。全年按规定更新购置公务用车0辆。截至2023年12月底，单位共有公务用车1辆，其中：越野车1辆。

公务用车运行维护费支出2.93万元。主要用于所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0万元。公务接待费支出决算比2023年度减少0.16万元，下降100.00%。主要原因是暂未使用公务接待费用。其中：

国内公务接待支出0万元。

外事接待支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2024年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，占本年支出合计的0%。与2023年度相比，政府性基金预算财政拨款支出无变化。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2024年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元，占本年支出合计的0%。与2023年度相比，国有资本经营预算财政拨款支出无变化。      

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2024年度，红原县审计局机关运行经费支出13.36万元，比2023年度22.75万元减少9.399万元，下降41.27%。主要原因是费用减少。

（二）政府采购支出情况

2024年度，红原县审计局政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2024年12月31日，红原县审计局共有车辆1辆，其中：主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是用于外出审计。单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门在2024年度预算编制阶段，组织对审计外勤经费项目开展了预算事前绩效评估，对审计外勤经费项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取审计外勤经费项目开展绩效监控。

 

第三部分  名词解释

 

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算单位经营收入情况）等。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…（收入类型）等。

5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务支出201：指行政单位未单独设置项级科目的其他项目支出。

10.社会保障和就业208：指反应机关事业单位养老保险、职业年金等缴费支出。

11.医疗卫生与计划生育210：指反应行政单位医疗方面的支出。

12.住房保障支出221：指指反映用于保障性住房方面的支出或反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

13.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

14.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

15.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

16.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

17.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

第四部分  附件

 

附件1

 

红原县审计局

2024年度部门预算绩效自评报告

 

一、 部门（单位）基本情况

（一）机构组成。本部门内设机构5个，为办公室、审计一室、审计二室、法规复核股、投资审计中心。

（二）机构职能。 

 1.负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖,对领导干部实行自然资源资产离任审计,对国家和省、州有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

    2.贯彻执行国家和省、州、县有关审计工作的方针政策和法律法规。起草审计规范性文件草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议。

    3.向县委审计委员会提出年度预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府和州审计局提出年度预算执行及其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县有关部门通报审计情况和审计结果。

    4.直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定,包括国家和省、州、县有关重大政策措施贯彻落实情况。县级预算执行和其他财政收支,县级各部门预算执行情况、决算草案和其他财政收支。使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。县政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益,县政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支。有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金及其他基金、资金的财务收支。国际组织和外国政府援助、贷款项目。法律法规规定的其他事项。

    5.按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

    6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

    7.依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。

    8.指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

    9.组织开展审计领域内的交流与合作,指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。

    10.完成县委、县政府交办的其他任务

    11.职能转变。优化审计工作机制坚持科技强审,完善业务流程,改进工作方式,加强与有关部门的沟通协调,充分调动内部审计和社会审计力量,增强监督合力。

（三）人员概况。截至2024年末截止我单位共有编制16个，其中公务员编制7个，行政工勤编制1个，事业编制8个。在职15人，其中公务员7人，行政工勤0个，事业8人。

二、部门资金收支情况

（一）收入情况。2024年度单位收入合计419.12万元，支出合计419.12万元（其中：基本支出377.67万元；项目支出41.45万元），2024年收入年初预算安排391.3万元，2024年支出预算安排391.3万元。

（二）支出情况。2024年度单位收入合计419.12万元，支出合计419.12万元（其中：基本支出377.67万元；项目支出41.45万元），2024年收入年初预算安排391.3万元，2024年支出预算安排391.3万元。

三、部门预算绩效分析

（一）部门预算整体绩效分析

我单位严格执行新的《预算法》，切实按照中央八项规定、省委九项规定，坚决执行财经和财务规章制度，合法依规编制预算。根据项目实际情况填报目标绩效。年度部门整体支出预算总额391.3万元，其中财政拨款391.3万元，占100%。

1.履职效能。完成年度审计计划，保障审计监督实效。数量指标计划完成审计任务数大于等于8个，实际完成12个，社会效益有效保障当年审计业务顺利开展，审计满意度指标大于等于70%，实际指标值为95%。

2.预算管理。全年预算总额391.3万元，实际支出419.12万元，支出进度大于90%。在预算方案编制中，确保资金金额准确性，对收支结构进行了科学的评估，参考了过去年度的数据和市场情况，确保了预算方案的准确性。

3.财务管理。我单位严格按照预算要求管理和使用资金，确保了财政资金专款专用，切实提高了资金使用效益，按照国家财经制度、法规要求，各项财务收支活动都纳入了部门统一管理、统一核算，并接受监督。

4.资产管理。我单位无闲置资产，资产利用率为100%。截止2024年底固定资产期末原值123.545万元，其中：房屋及构筑物40万元，占固定资产原值32.38%，设备80.58万元，占固定资产原值65.22%，家具和用具2.97万元占固定资产原值2.4%。无形资产4.9万元，其中：计算机软件4.9万元，占无形资产原值100%。2024年底固定资产累计折旧89.82万元，其中：房屋及构筑物18.06万元，设备69.08万元，家具和用具2.68万元。无形资产累计折旧3.06万元。

5.采购管理。2024年我单位无政府采购。

（二）绩效结果应用情况。

1.内部应用情况。我单位根据绩效评价结果，对资金使用效率高、效益显著的项目，在2025年度预算安排中优先保障，对绩效不达标的项目，进行预算压减或调整，确保财政资金精准投放。强化流程监控和风险防控，提升项目管理规范性。

2.信息公开情况。我单位通过政府门户网站对2024年预算编制情况及绩效评价报告进行及时公开，接受公众监督，公开率达100%。除涉密信息外，公开内容涵盖年度目标，完成情况，资金使用明细及绩效明细等分，确保透明度。

3.整改反馈情况，正对自评中发现的问题，建立台账，明确责任人和整改时限，并及时召开专题会，将整改结果进行通报，避免同类问题重复发生。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。2024年结合我局职能职责以及相关预算安排，较好地完成了年初工作目标，部门预算绩效自评总得分为98分。

（二）存在问题。

1、预算编制欠严谨

预算编制欠全面，项目有临时追加不够完整、细化。

2、会计核算欠规范

经费支出核算过程中，部分存在部分大额办公支出无明细、发票内容填写不规范等现象。

（三）改进建议。

1、科学合理编制预算，严格执行预算

建议按照《预算法》及其实施条例的相关规定，参考上一年的预算执行情况和年度的收支预测科学编制预算，避免年中大幅追加以及超预算。在预算执行中，严格按照预算科目支出，避免预算科目间的预算资金调剂，确需调剂的，按规定程序报经批准。

2、规范账务处理，提高财务信息质量

严格按照《会计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》等规定，结合实际情况，科学设置支出科目，规范财务核算，完整披露相关信息。

 

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 第五部分：附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

2024年红原县审计局决算公开附表