2022年财政决算情况和2023年上半年财政预算执行情况的报告

2022年，全县财政工作在县委县政府的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，准确把握财政职能定位，坚持稳中求进工作总基调，落实更加积极有力的财政政策，持续深化财政改革，不断优化支出结构，切实保障民生改善，扎实做好“六稳”“六保”工作，有力推动了全县经济社会高质量发展。现将2022年红原县财政收支情况汇报如下。

一、2022年财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况。2022年我县财政总收入259339万元，同比增加76244万元，增长41.64%。包括一般公共预算收入完成12588万元，同比增加3739万元，增长42.25%，其中税收收入完成5341万元，非税收入完成7247万元；加上上级补助收入232798万元、上年结余1010万元、调入资金4061万元、债务转贷收入1500万元、动用预算稳定调节基金2812万元、接受其他地区援助收入4570万元。

2022年，我县一般公共预算支出完成231290万元，同比增加55939万元，增长31.9%，其中，一般公共服务支出25894万元，国防支出87万元，公共安全支出8792万元，教育支出27842万元，科学技术支出554万元，文化旅游体育与传媒支出3752万元，社会保障和就业支出17491万元，卫生健康支出15442万元，节能环保支出12638万元，城乡社区支出17183万元，农林水支出65037万元，交通运输支出3002万元，资源勘探工业信息等支出2049万元，自然资源海洋气象等支出20654万元，住房保障支出6117万元，灾害防治及应急管理支出3271万元，商业服务业、粮油物资储备、债务付息等其他方面支出1485万元。上解支出4305万元、地方政府债务还本支出1500万元、安排预算稳定调节基金3588万元，财政支出总量完成240683万元，结转下年支出18656万元，实现收支平衡。

（二）政府性基金预算收支决算情况。2022年政府性基金预算收入255万元，同比减少484万元，下降65.49%，上级补助收入290万元，上年结余收入263万元，政府性基金预算总收入完成808万元。2022年政府性基金预算支出517万元，同比减少109万元，下降17.41%，主要为国有土地使用权出让及彩票公益金安排支出，政府性基金预算调出资金62万元，债务还本支出40万元，政府性基金预算年终结余189万元，实现收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支决算情况。2022年国有资本经营预算收入完成19万元，国有资本经营预算调出资金19万元，收支同比持平，实现收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支决算情况。2022年社会保险基金上年结余1959万元，本年收入完成782万元，同比增加36万元，增长4.8%。当年支出完成2741万元，同比增加2252万元，增长460.53%，收支相抵，年末滚存结余0万元。实现收支平衡。

（五）地方政府债务情况。2022年红原县政府债务(转贷)收入1500万元，地方政府债务还本支出1540万元，地方政府债务余额16191万元，其中一般债券16127万元，专项债券64万元。地方政府债务余额限额19004万元，其中一般债务18900万元，专项债务104万元。地方政府债务余额低于核定地方政府债务限额，债务风险总体可控。

（六）其他需要报告的事项

1.“三公”经费使用情况。2022年因公出国（境）费0万元、公务用车购置及运行费1139.26万元、公务接待费199.35万元，“三公”经费支出合计为1338.61万元，同比下降28.97%。

2.预备费使用情况。2022年，年初预算安排预备费855万元，当年动用预备费855万元，年末结余0万元，主要安排用于疫情防控经费555万元、地震抗震应急救灾项目300万元。

二、2022年财政工作开展情况

（一）强化财政收入征管，全力稳定经济运行。一是财税部门紧密联动，加强重点税源、税种的动态监管；把握增收关键机遇，深挖非税潜力，狠抓税收征管；严格非税收入管理，做到应收尽收，及时入库。2022年地方一般公共预算收入12588万元，同比增加3739万元，增长42.25%，取得历史新高。二是精准把握上级政策、资金投向及重点，争取上级补助资金232798万元，同比增长43.24%，财政综合实力迈上新台阶。三是以“三项清理”制度为保障，清理收回2021年及以前年度财政存量资金49741万元，清理盘活资金69339万元，不断提升资金使用绩效，有效缓解财政资金支出压力。

（二）落实财政积极政策，保障重大战略实施。一是在财政长期处于“紧平衡”的状态下，立足支持全面推进乡村振兴的职责，持续加大统筹力度，投入衔接推进乡村振兴专项资金19600万元（其中，县本级配套3392万元），用于支持人居环境整治工作，优先支持改善村内环境和产业项目，助力乡村振兴。二是投入生态保护项目资金95748万元，实施黄河长江上游历史废弃工矿取料点生态修复、草原碳汇开发试点项目、色地镇阿西硬沙河水土保持综合治理等项目，扎实推进全流域生态保护和全系统生态治理，高效实施山水工程，实现生态保护和经济发展齐头并进、共生共荣。三是投入文化事业发展资金6752万元，用于推进公共文化旅游服务体系建设，全域旅游景观节点打造，“两馆一站”、体育馆免费开放，雅克音乐季系列文旅活动开展等。四是投入教育资金27842万元，支持教育均衡发展，实现教育“两个只增不减”，支持红原县中学等教学综合楼建设、教育跨越式发展奖励、教师终身从教等事业发展，继续落实义务教育营养改善计划、高海拔学生生活补助等教育政策。五是按“急事急办、特事特办”原则，启动资金拨付绿色通道，优先保障调度疫情防控经费，紧急动用预备费555万元，投入4294万元，全力以赴做好疫情防控保障工作。六是落实减税降费政策，提供贷款贴息165万元、工业企业补助478万元，助力中小微企业纾困恢复，促进县域经济高质量发展。七是投入公共安全资金8792万元，保障政法部门办案、装备购置、禁毒、扫黑除恶、“天网”和“雪亮”工程运行维护、维稳、司法救助、法律援助、消防、民兵训练等方面，有力保障我县稳定发展。

（三）深化财税管理改革，提升财政管理效能。一是进一步规范政府采购运行流程，全面推进政府采购信息公开，积极维护政府采购秩序。2022年政府采购备案计划金额26592.7万元，实际采购金额24969.55万元，节约资金1623.15万元，节约率6.1%。二是严格按照财政投资评审管理要求，对各单位投资项目进行审查和评价，确保资金规范、安全、有效使用。2022年完成预算评审项目224个，送审金额157514.3万元，评审金额148839.68万元，核减金额8764.62万元，核减率5.82%。完成结算审核项目24个，送审金额15913.32万元，审定金额15164.2万元，审减金额749.12万元，审减率4.7%。三是不断完善“一卡通”管理系统建设，厘清补贴政策清单，规范补贴发放程序。惠民惠农财政“一卡通”系统全年发放补助资金11282.36万元，惠及120431人次。四是落实常态化财政资金直达机制，对直达资金下达与支出进行每月统计分析和定期通报，督促各相关股室及时下达、拨付资金，并及时进行直达系统与预算一体化系统关联操作。2022年下达直达资金33815.7万元，确保惠民资金落到实处。五是将会计监督检查与绩效评价精密结合起来，运用科学合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对产业发展、民生保障等领域166个项目开展“四本”预算绩效评价，涉及预算资金达2.5亿元，发现问题35个，完成整改35个。对53家单位预算管理、会计信息质量、内控建设等13个方面内容开展监督检查，发现共性问题15个、个性问题37个，53家单位均完成整改。

三、存在的问题

2022年，全县财政运行总体情况较好，但在取得成绩的同时，全县财政收支仍面临较为严峻的形势：收入方面，由于缺少长期稳定的支柱税源，我县财政收入增长，多靠重点项目及一次性收入拉动，加之疫情反复、经济下行及落实大规模减税降费等宏观因素影响下，财政增收基础不稳。支出方面，财政整体自给率较低，在保障基本民生支出、实施乡村振兴战略、县域重大项目建设等范畴外，还需兼顾财政各项刚性支出需求，财政支出压力日趋加重。绩效管理方面，绩效评价体系亟待进一步完善，绩效评价结果在与财政预算安排和政策调整挂钩,督促单位加强项目管理、提升项目质量方面效果有限。对此，我们将高度重视，认真分析原因、采取有效办法，逐步加以改进和解决。

四、2023年上半年预算执行情况

2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，上半年，县财政坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，统筹疫情防控和经济社会发展，持续改善民生，保持社会大局稳定，做好重大风险防范化解，顺利实现“时间过半、收支过半”目标，为全面建设社会主义现代化奠定了坚实基础。

（一）一般公共预算

1.一般公共预算收入。上半年，全县一般公共预算收入7459万元，为预算的55.12%，较上年同期增加587万元，增长8.54%,全州排名第四。从结构来看：税收收入完成1862万元，较上年同期减少1073万元，减少36.56%；非税收入完成5597万元，较上年同期增加1660万元，增长42.16%。上级补助收入147036万元，上年结余16053万元，接受浙江对口援建收入4500万元，调入资金1万元，动用预算稳定调节基金3588万元，财政收入总量完成178637万元。

2.一般公共预算支出。上半年，全县一般公共预算支出91998万元，完成预算的92.12%，较上年同期增加11066万元，增长13.67%，其中，一般公共服务支出10990万元，公共安全支出4518万元，教育支出11523万元，科学技术支出114万元，文化旅游体育与传媒支出1796万元，社会保障和就业支出8197万元，卫生健康支出7638万元，节能环保支出2772万元，城乡社区支出3582万元，农林水支出13755万元，交通运输支出11848万元，自然资源海洋气象等支出9542万元，粮油物资储备、灾害防治及应急管理等其他方面支出5723万元。

（二）政府性基金预算

上半年，全县地方政府性基金收入268万元（其中，国有土地使用权出让收入224万元），为预算的214.4%，上级补助收入50万元。全县政府性基金总支出57万元，完成预算的45.6%，其中：大中型水库库区基金安排的支出35万元、彩票公益金安排的支出20万元、国有土地使用权出让金债务付息支出2万元。

（三）国有资本经营预算

上半年，全县国有资本经营预算收入1万元（其中退休人员社会化管理补助1万元），为预算的5.26%。全县国有资本经营预算调出资金1万元，完成预算的5.26%。

（四）地方政府债务

2023年，省财政厅批准我县地方政府债务限额19004万元，其中，地方政府一般债券限额18900万元，地方政府专项债券限额104万元。截至6月底，我县新增地方政府债券1600万元，主要用于高中强基工程建设，地方政府债务6月底余额17791万元。

五、上半年预算执行主要特点

（一）税收增长逐渐放缓，收入结构有待优化。因久马高速等重点项目耕地占用税收入断崖式减少，我县整体税收收入较上年同期大幅下降，税收收入完成1862万元，同比减少1073万元，下降36.56%，占一般公共预算收入24.96%，税收收入拉动一般公共预算收入增长能力减弱，一般公共预算收入增长主要依靠非税收入强力支撑，收入结构有待优化。

（二）调整优化支出结构，重点领域保障有力。我县集中财力保障“三保”、改善民生、衔接推进乡村振兴及重大项目建设等重点领域，财政支出增幅排全州前列，财政支出增长势态良好。教育、社会保障和卫生健康等民生支出实现73546万元，占一般公共预算支出比重达79.94%。

六、落实县十五届人大二次会议预算决议情况

今年以来，县财政认真贯彻《中华人民共和国预算法》《四川省预算审查监督条例》等有关规定，坚决贯彻落实党的二十大精神，按照县人大预算决议要求，提升积极的财政政策效能，不断加强预算管理，着力保障重点支出，切实防范化解风险，持续深化财税改革，为全县经济保持合理增速提供了有力支撑。

（一）坚持实施财税积极政策，财政收入再上新台阶。财税部门坚持稳字当头、稳中求进，保持政策连续性、稳定性、针对性，加强财税政策协调配合，形成促高质量发展合力。一是强化征管促进收入增长。跟踪重点财源运行，强化财政收入组织，实现大额矿产资源出让收入有序分成入库。2023年上半年地方一般公共预算收入完成7459万元，财政收入实现新突破。二是延续优化税费优惠政策。实施增值税小规模纳税人免征额、增值税留抵退税、增值税加计抵减等阶段性税费优惠政策，支持助企纾困，继续发挥稳住经济大盘作用。三是继续盘活低效存量资金。按照财政资金“三项清理”制度，清理盘活各类结转结余资金46021万元，统筹用于保障民生等领域37485万元，继续使用资金8536万元。四是推动闲置资产再次利用。围绕“优化资产配置处置”，清理低效闲置房产6处，按照国有资产处置办法规定，以对外出租、转变用途等方式，全部进行盘活，实现国有资产资源最优配置。

（二）加快推进重大项目建设，恢复扩大内需强活力。把恢复和扩大消费摆在优先位置。一是紧盯国家政策导向与资金投向，县级安排重点项目前期经费1000万元，支持做好项目储备和前期工作，二是用好债券工具稳定投资。争取地方政府一般债券1600万元，支持高中强基项目，补齐教育领域短板弱项，加快服务国家重大战略需求顶尖学生选拔培养。三是衔接“十四五”规划编制。将“十四五”时期作为县域突破发展机遇期，落实资金1,639.70万元，编制全域旅游发展、城乡融合等发展规划，确保重点项目实施有效嵌入“十四五”规划目标。四是促进文旅产业创新融合。按照“红原情·民族风·雅克潮·中国味·国际范”的全新定位，投入资金3204万元，创新升级“雅克音乐季”旅游品牌，进一步挖掘民族、红色、非遗等特色文化底蕴，全面展现红原文旅融合活力。

（三）稳定重点领域投入保障，探索绿色发展新道路。不断优化资金支出结构，优先保障重点领域资金需求。一是政策延续保障振兴实效。坚决守住脱贫攻坚成果，落实“四个不摘”要求，保持过渡期内主要帮扶政策总体稳定，支持做好巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。上半年，落实上级衔接资金10881万元，支持产业发展、交通、水利等基础设施、乡村振兴重点示范等项目建设。二是筑牢黄河上游生态屏障。全面贯彻建设“川西北生态示范区”战略部署要求，落实资金42235万元，统筹推进草地资源保护利用、黄河上游水源涵养补给等，推进黄河流域高质量发展，展现生态环境保护工作新成效。三是社会治理多元化现代化。坚持和完善共建共治共享的社会治理制度，促进多元社会主体共同参与社会治理，安排资金456.42万元，加大法治宣传及“网格化”建设，推动治理资源和力量下沉，进一步规范和维持社会秩序、预防和化解社会矛盾、维护社会稳定。四是体制改革促进产业升级。探索科技体制改革和现代畜牧业产业升级，投入资金12764.21万元，召开科技兴村平台培训会，实施科技特派员创业与服务项目，大力引进蔬菜水果新品种，助力助推村集体经济产业发展。建设牦牛现代农业园区、智慧化体验式牧旅融合牧场，坚持“养殖规模化、生产标准化”，全面推动畜牧业转型升级。

（四）聚焦财政资金精准投入，让民生福祉持续增进。扛起落实“三保”任务责任，围绕县级27项民生实事，扩大民生领域资金投入，兜牢社会政策民生底线。一是刚性约束保障正常运转。坚持“三保”支出优先顺序，落实一般性支出和“三公”经费压减，刚化预算约束，将节省的资金统筹用于“保工资、保运转、保基本民生”，并合理调配国库库款，实现行政事业单位人员工资按月足额发放，机构运转正常。二是义务教育优质均衡发展。安排教育资金超16873万元，支持“组团式”帮扶、高中强基、教育强国等教育事业发展，加快建设高质量教育体系，推进学前教育、特殊教育普惠发展，推进高等教育创新，深化体教融合。三是完善基层保障政策体系。安排资金2939元，支持抓好常态化疫情防控工作，巩固疫情防控成果。安排资金1123.84万元，实施医疗服务能力提升项目，持续提升全县卫生健康水平。安排资金2107.33万元，及时兑付城乡低保等政策补助，保障老年人、残疾人等合法权益，做好优抚对象优待抚恤工作，落实兜底措施。四是落实落细就业优先措施。把促进高校毕业生、军队转业人员就业工作摆在突出位置，发放就业补助90.2万元，惠及162人次，有效稳定和扩大就业。

（五）持续推进财政职能转变，全面深化改革促发展。

   聚焦重点职能和关键环节深化改革，推动有效执行和有为财政更好结合。一是深化预算管理体制改革。强调系统化思维，以“预算管理一体化改革”为契机整合预算管理全流程，完成非税收入收缴电子化与财政电子票据管理一体化改革，推进财政支出标准化建设，全口径预算管理更加规范，提升财政服务效能。二是不断完善政府采购管理。多措并举支持中小企业发展，着力优化政府采购营商环境，全面推进政府采购信息公开，积极维护政府采购秩序，保障竞争公平。2023年上半年，政府采购计划采购资金18318.80万元，实际采购金额16649.62万元，节约资金1669.18万元。三是稳步进行财政投资评审。遵循客观公正评审原则，扎实开展财政投资评审。上半年，完成全县预算评审项目55个，送审金额41371.92万元，评审金额39986.28万元，核减金额1385.64万元，核减率3.35%。完成结算审核项目5个，送审金额4439.64万元，审定金额4229.31万元，审减率4.74%。四是推进绩效管理走深走实。实现绩效管理范围横向延伸，绩效管理由部门预算项目扩展至山水工程、黄河流域高质量发展等政府投资重点领域项目，指导和督促预算单位进一步编实编细绩效目标。2023年上半年，完成事前绩效评估、事中绩效监控、事后绩效评价项目超74个，涉及资金54436.05万元。五是常态开展财会监督检查。针对预算管理、内部控制管理、惠民惠农财政补贴资金“一卡通”等11个重点领域专项进行监督检查，管好用好各项财政资金，持续打造阳光财政，推进预决算、政府债务、政府采购、涉农资金等信息公开。六是纵深改革提升核心竞争力。构建国资监管“一盘棋”新格局，将经营性国有资产36000余万元纳入集中统一监管，全面理清县属国企家底及权属关系，着力盘活国有资产资源，落实国有资产保值增值责任，增强国有经济活力和抗风险能力。

七、2023年下半年财政工作重点

（一）完成收入预期，做大可用财力。一是深挖增收潜力，有效培育可持续财源，努力克服久马高速等重点项目建设完工带来的增收困难，全力以赴完成年初收入预期目标，确保扣除留抵退税因素后的财政收入增速保持在合理区间，为全县“三保”、各项重大改革、重点项目建设等提供坚实财力保障。二是加强统筹协作和信息共享，准确把握衔接乡村振兴、若尔盖国家湿地公园建设等政策窗口期，提前谋划，积极向上争取资金。常态化“三项资金”清理盘活，做大可用财力盘，实现资金、资源和要素合力。

（二）强化预算执行，提升使用效益。一是严格“先有预算、再有指标、后有支出”的控制机制，严禁超预算、无预算安排支出或开展政府采购，强化预算刚性约束。二是督促预算单位加快资金预算执行，加紧推进已纳入年度计划的重大工程建设，用好已下达的地方政府债券资金，尽快形成实物工作量，尽早发挥资金和政策效益。三是不断完善直达资金、地方政府债券资金、财政存量资金等重点领域的常态化监管，持续加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，确保资金使用又快又好。

（三）守住风险防线，筑牢运行底线。一是坚决防范“三保”风险，坚持“三保”优先顺序，严格规范财政库款管理，积极清理消化国库往来款，杜绝新增财政暂付款，严肃财经纪律，严防财政运行风险。二是严格政府债务限额余额和预算管理，争取再融资债券置换偿还到期政府债务，坚持预算优先安排政府债务到期本息偿债支出，持续推进政府债务信息公开，确保法定债务不出风险。三是稳步推进政府隐性债务化解工作，严格落实化债计划，坚决杜绝新增隐性债务，逐笔落实隐性债务化债资金来源。

（四）纵深体制改革，接受人大监督。一是积极融入省以下财政体制改革，完善财政事权和支出责任划分，优化地方税体系。深化政府采购制度改革，厘清政府购买服务范围，拓展政府采购政策功能。二是坚持分类改革方向，处理好国企经济责任和社会责任关系，按步推进国资国企改革年度计划，确保国企改革取得新进展、新突破，实现管理效能和资金效益双提升。三是积极配合人大“穿透式”预算审查监督，支持人大预算联网监督工作，主动回应人大代表关切，服务人大代表依法履职。

附件1：2022年地方政府举债情况

附件2：2022年红原县转移支付执行情况说明

附件3：2022年红原县政府决算公开表