红原县2023年财政预算执行情况及2024年财政预算（草案）的报告

2024年1月15日

在红原县第十五届人民代表大会第三次会议上

红原县财政局

各位代表：

我受县人民政府的委托，向大会报告红原县2023年财政预算执行情况及2024年财政预算草案，请予审查。

一、2023年预算执行情况

2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，我县坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记对四川、对阿坝工作系列重要指示精神为指导，坚持稳中求进工作总基调，围绕“五个关键”、实施“五个工程”、争创“五个示范”、建成“五个家园”战略目标，实施积极财税政策，着力推动县域高质量发展，持续改善民生，保持社会大局稳定，严格执行县十五届人大二次会议批准的预算，全县预算执行情况良好，较好地完成了全年目标任务。

（一）一般公共预算

财政收入符合预期。全县勠力同心，积极应对经济下行压力和久马高速重点项目完工导致的预期短收冲击，依法依规组织财政收入。一般公共预算收入完成13581万元，较十五届县人民代表大会二次会议目标任务增收49万元，较上年增长7.89%。其中，税收收入完成4659万元，非税收入完成8922万元。

财政支出稳步上涨。在面临刚性支出逐年增长的客观形势下，我县认真落实“过紧日子”要求，主动调整优化支出结构，较好的完成了衔接推进乡村振兴战略实施、“山水林田湖草沙冰”工程等重点领域资金保障，保持了合理的支出强度和支出结构。全县一般公共预算支出完成245979万元，较上年增长6.35%。

收支实现总体平衡。2023年，我县准确把握衔接乡村振兴、若尔盖国家湿地公园建设等政策窗口期，全力筹集资金确保预算平衡。在地方一般公共预算收入13581万元的基础上，上级补助收入232262万元、接受其他地区援助收入8727万元（浙江援建收入4735万元、绵阳援建收入3992万元）、上年结余18656万元、地方政府一般债务转贷收入3679万元、动用预算稳定调节基金3588万元、调入资金19万元（国有资本经营预算调入19万元），收入总量完成280512万元。2023年一般公共预算支出完成245979万元，加上地方政府债务还本支出2079万元、专项上解4305万元、安排预算稳定调节基金49万元、结转下年28100万元，支出总量完成280512万元。

（二）政府性基金预算

2023年政府性基金预算收入完成245万元，较十五届县人民代表大会二次会议目标任务增收120万元，较上年下降3.92%。加上上级补助收入5188万元（含地方政府专项债券收入5000万元）、上年结余189万元，收入总量完成5622万元。2023年政府性基金预算支出完成5499万元，较上年增长963.64%。加上结转下年123万元，支出总量完成5622万元。

（三）国有资本经营预算

2023年国有资本经营预算上级补助收入完成20万元，较上年增长5.26%。国有资本经营预算支出完成19万元（调入一般公共预算19万元），结转下年1万元。

（四）地方政府债券

2022年末，我县地方政府债务余额16191万元（其中，地方政府一般债券16127万元，地方政府专项债券64万元）。2023年新增地方政府债券8679万元（其中，地方政府债务一般债券1600万元，再融资一般债券2079万元，地方政府债务专项债券5000万元），地方政府债务还本2079万元，政府债务余额为22791万元（其中，地方政府一般债券17727万元，地方政府专项债券5064万元），较2022年末增加6600万元，控制在四川省财政厅批准的25564万元债务限额内，债务风险总体可控。

二、2023年落实县人大预算决议和财政重点工作情况

（一）财政政策持续发力，财政资源配置效率有效提升。一是地方财政收入增长平稳。财税部门协同联动，定期调度，有序完成矿产资源出让收益、城市供暖（二期）运营维护服务特许经营等收入入库，做到“颗粒归仓”。2023年地方一般公共预算收入完成13581万元，财政收入实现持续增长。二是落准落稳税费优惠政策。延续优化相关税费政策，加强政策解读，简化办理流程，实施包括扩大个体工商户减半征收个人所得税的优惠范围，将小微企业“六税两费”优惠政策调整为统一减半征收等政策，办理新增减税降费和退税缓税缓费2210万元，有力支持小微企业和个体工商户等经营主体纾困发展。三是综合施策强化资源统筹。加强非财政拨款收入管理，将事业单位事业收入和经营收入纳入财政预算管理范畴，聚焦低效无效、闲置沉淀、预算结余三项资金，常态化深入开展清理工作，有效推进各类预算收入统筹，做大可用财力盘，积极向上争取专项转移支付资金74639万元，财政总收入实现280512万元，较上年增长8.16%。

（二）积极促消费扩投资，持续恢复区域内生有效需求。一是争取债券力挺投资增长。紧盯国家政策导向，将争取地方政府债券资金作为促进经济发展的“助推器”，成功申报专项债券5000万元，支持红原县农村农旅融合发展示范项目，有力促进农业农村高质量发展，进一步促进乡村振兴。申报一般债券1600万元，支持高中强基建设，加快补齐教育领域短板弱项。二是支持民营经济加快发展。紧紧围绕《红原县关于促进民营经济发展壮大的若干措施》，细化工作措施，加快资金兑付时效，安排50万元，面向社会发放两期消费券，为我县民营经济高质量发展提供强有力的财政支撑。三是严防拖欠中小企业账款。针对适合支付预付款的政府采购项目，预付款比例原则上不低于合同金额的40%。落实建设工程价款结算办法，将工程进度款最低支付比例由60%提高至80%，鼓励有条件的项目推行施工过程结算。积极争取库款调度支持兑付项目建设资金，科学制定清偿计划，采取级次分类化解历史欠款。

（三）财政支出有保有压，薄弱环节关键领域投入有力。一是加快构建现代产业体系。立足麦洼牦牛特色优势产业，投入资金4880万元，积极加快推进“红原县牦牛现代农业园区”建设，探索构建具有红原特色的多功能现代高效农业产业体系，有效促进草原增绿、牧业增效、牧民增收。二是增强应急防灾减灾能力。全力防范化解重大安全风险，完善应急保障管理体系建设，投入资金3038万元，配强应急救援队伍抢险救援设施，提升应急防灾减灾科技水平。全年预算安排预备费1128万元，增强突发性重大事项应对能力。三是乡村振兴迈出坚实步伐。安排县级衔接乡村振兴资金3400万元，保持逐年增长，支持做好巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，稳步提高土地出让收入用于农业农村比例，农林水支出较上年增长14.38%，占一般公共预算支出30.24%，坚决守住脱贫攻坚成果。四是持续改善生态环境质量。坚决践行习近平生态文明思想，充分发挥生态文明建设财税政策合力，持续推动经济社会发展全面绿色转型。投入资金1306万元，深入实施蓝天、碧水、净土保卫战。投入资金42235万元，深入支持“山水林田湖草沙冰”一体化、林业草原生态等重要生态系统保护持续修复。

（四）稳定增加民生投入，切实兜牢兜实民生底线。一是推动教育事业提质增效。落实教育资金29597万元，较上年增长6.30%，实现“两个只增不减”，支持“组团式”帮扶、高中强基、教育强国等教育事业发展，加快建设高质量教育体系，推进学前教育、特殊教育普惠发展，深化体教融合，教育公平得到有力保障。二是医疗卫生服务保障精准。落实基本公共卫生服务经费764万元，支持开展农村妇女“两癌”检查、重点人群健康档案管理等项目。落实重大传染病防控经费2243万元，常态化开展疫情防控、艾滋病防治、结核病防治等工作。落实医疗保险、医疗救助等资金138万元，支持符合条件困难群众参保，夯实医疗救助托底保障。三是完善社会保障政策体系。安排彩票公益金68万元，实施居家和社区基本养老服务提升行动项目，支持统筹开展残疾人康复、托养、家庭无障碍改造等工作。持续加大优抚对象工作投入力度，落实资金153万元，解决优抚对象生活补助及医疗待遇。

（五）强化财政监督管理，依法理财水平明显提升。一是扎实开展预算绩效管理。构建以绩效为核心的财政资金管理机制，推动绩效与预算编制、执行、监督全过程深度融合。创新开展事前绩效评估，事中绩效监控，部门整体支出绩效抽评。选取2022年山水工程、财政衔接推进乡村振兴资金、黄河流域保护及政府性基金等64个项目开展绩效评价，涉及资金42990万元。二是有序开展财政投资评审。坚持“不唯增、不唯减、只唯实”的基本原则，扎实开展财政投资评审。完成全县预算评审项目148个，核减金额2196万元，核减率3.04%。完成结算审核项目12个，审减金额767万元，审减率5.72%。三是提升国有资产管理效能。深入研究闲置资产、经营管理、投融资等问题，将原有方舱医院进行提升改造成立雅克脱壳龟酒店，并运营打造梅花鹿养殖及观赏互动旅游区，创新式开展闲置国有资产资源盘活，充分发挥国有资产的经济效益，扩大国有企业经营效益。四是强化财务人员业务素质。年内组织财务人员综合能力提升、竣工财务决算、部门预算编制等培训班，以训促学、以学促干，为全县行政事业单位近150名财务人员“充电赋能”。不断强化寺庙财税监管，深入寺庙对财务人员进行“一对一”辅导，进一步提升寺院财务人员知识水平和实践操作能力。

三、2024年预算草案

2024年是中华人民共和国成立75周年，是实施“十四五”规划的关键一年，我们将扎实做好“六稳”“六保”工作，实施积极财政政策，深化财政管理改革，提升财政精细化治理水平，全力以赴搞经济建设抓高质量发展，推进红原经济持续健康发展。

（一）2024年财政收支形势分析

财政收入方面：2024年我县经济形势总体上仍将呈现疫后恢复状态，但地方财政收入发力增长面临较大挑战。短期内虽会因久马高速项目（红原段）建设完工造成收入支撑减少，但随着“万亿国债”项目申报，并基于S313线（红原段）、西成铁路（红原段）及X124阿龙路等重大项目实施，全县财政收入有望持续增长。

财政支出方面：其他刚性支出将持续增长，推进乡村振兴等各项领域新增保障需求不断扩大，财政资金保重点、保急需任务艰巨，财政收支矛盾将更加突出，紧平衡状态仍将持续。

（二）2024年预算编制遵循原则和财政工作总体要求

2024年预算编制遵循原则：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和经济工作会议精神，完整、准确、全面贯彻新发展理念，服务发展新格局，支持推动高质量发展，持续优化财政支出结构，强化国家重大战略任务财力保障，进一步增进民生福祉，促进社会大局保持和谐稳定。

2024年财政工作总体要求：坚持以艰苦奋斗、勤俭节约为财政预算支出安排的基本方针，严格落实过“紧日子”要求，切实做到精打细算、节用裕民，加强财政资源统筹，集中财力办大事。保持必要的财政支出强度，加快预算执行进度，适当靠前发力，促进政策尽快落地见效。健全现代财政预算制度，加强收支紧平衡状态下的预算管理，完善项目全生命周期管理，强化预算绩效管理，扎实推动预算管理一体化系统应用。

（三）财政收入预计和支出安排

1.一般公共预算

2024年一般公共预算收入预计为14532万元（其中，税收收入完成7266万元，非税收入完成7266万元），同比增长7.00%。加上上级补助收入83325万元、动用预算稳定调节基金49万元、从国有资本经营预算调入19万元、上年结余9673万元，预计筹集财政收入107598万元安排使用。拟安排2024年一般公共预算支出103428万元，同比增长6.71%。拟偿还地方政府一般债券1000万元、专项上解支出3170万元，支出总量预计107598万元，预算收支保持平衡。

一般公共预算支出安排教育方面22944万元，占一般公共预算支出22.25%，用于实施教育“三包”、教育跨越式发展奖励、鼓励教师终身从教等工作。安排社会保障和就业方面14417万元，占一般公共预算支出13.94%，用于实施困难群众救助，发放困难残疾人生活补贴、重度残疾人护理费等。安排农林水方面9828万元，占一般公共预算支出9.50%，用于乡村振兴衔接资金、政策性牦牛保险、政策性森林保险县级配套等。

2.政府性基金预算

2024年政府性基金预算收入预计为193万元，主要为本级国有土地使用权出让收入125万元，上年结余68万元。拟对应安排政府性基金预算支出153万元，偿还地方政府专项债券40万元，预算收支保持平衡。

3.国有资本经营预算

2024年国有资本经营预算收入预计为21万元，主要为国有资本经营预算上级补助收入20万元，上年结余1万元。拟安排国有企业退休人员社会化管理补助支出2万元，调入一般公共预算19万元，预算收支保持平衡。

4.地方政府债券

2024年预计新增专项债券6000万元，申请再融资一般债券900万元，全县地方政府债务规模28791万元（其中，一般债券17727万元、专项债券11064万元）。2024年预计地方政府债务余额28651万元，2024年安排地方债务还本支出1040万元（地方政府一般债券还本1000万元，地方政府专项债券还本40万元），债务付息支出750万元。

四、2024年财政工作重点

（一）健全财政资源统筹机制。一是加强财政收入统筹。持续强化财政收入组织，保持收入在合理区间增长。督促部门和单位履行主体责任，依法依规将取得的各类收入纳入预算管理，统筹安排财政资金和非财政拨款收入。二是调整资产资源配置。加快盘活存量资产，强化新增资产配置预算与存量资产挂钩，提升资产更新配置科学性、规范性，推进资产资源共享共用。三是优化财政支出结构。坚持政府过“紧日子”，将更多财政资源用于推动经济高质量发展、提升城乡治理和社会治理水平、社会事业优质均衡发展等重点领域的财力保障。

（二）完善财政预算管理制度。一是实施预算绩效管理。推进我县成本预算绩效管理工作，逐步建立成本预算绩效管理体系，提升绩效目标和绩效评价质量，深化绩效评价结果应用，形成预算绩效管理良性循环。二是规范政府采购行为。强调“先有采购预算，后有采购行为”的原则，进一步规范政府采购行为，提升政府采购绩效，强化政府采购政策功能。三是提升财政管理水平。推进预算管理一体化建设，加强直达资金常态化监控管理，深化非税收入收缴电子化与财政电子票据管理一体化改革，全方位提升财政服务效能。

（三）防范化解财政重大风险。一是守住安全运行底线。坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，逐项足额编制“三保”预算，合理安排和调整预算。持续监控国库资金运行风险，有序推进财政暂付款分类处置。二是防范化解债务风险。健全政府债务管理机制，将政府债务还本付息资金足额纳入预算，坚决遏制新增隐性债务，织牢系统性风险防线。三是优化财会监督体系。持续做好预算管理监督工作，强化日常监管与专项监督同向推进，做好财会监督与各类监督贯通协同。将严肃财经纪律常抓不懈，全面规范收支行为，保障财政资金安全高效运行。

各位代表，扬帆起航正当时，砥砺前行谱新篇。我们将站在红原经济社会发展全局高度，锚定目标、埋头苦干、主动谋划、善于作为，把县委、县政府各项决策部署高质量落实到位，为全县经济社会高质量发展提供坚实的财力保障。

名词解释

〔1〕一般公共预算收入：根据现行财政管理体制规定，一般公共预算收入（即地方财政收入）是指划归地方财政的税收和非税收入。

〔2〕一般公共预算支出：指地方政府为履行职能需要，用于维持政权运转及支持各项社会事业发展等方面的支出。

〔3〕上解支出：指按财政体制规定由本级财政上交给上级财政的款项。

〔4〕政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

〔5〕国有资本经营预算：是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。

〔6〕财政绩效评价：财政绩效是指采用成本会计观念，实施于政务成本分析的管理方式。财政绩效评价是指运用科学、规范的评价方法，对照统一的评价标准，按照绩效的内在原则，对财政支出行为过程及其效果（包括经济绩效、政治绩效和社会绩效）进行科学、客观、公正的衡量比较和综合评判。

〔7〕预备费：按照《预算法》规定，各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。预算预备费的动用方案，由本级政府财政部门提出，报本级政府决定。

〔8〕预算稳定调节基金：财政通过超收收入和支出预算结余安排的具有储备性质的基金，视预算平衡情况，在安排下年度算时调入并安排使用，或用于弥补短收年份预算执行的收支缺口。

〔9〕“山水林田湖草沙冰”：即实施四川黄河上游若尔盖草原湿地山水林田湖草沙冰一体化保护和修复工程，开展草原湿地生态保护修复、水土流失综合治理、矿山及地质灾害修复、高标准农田建设等工程。

〔10〕“三项清理”：即在全县实行清理闲置沉淀资金、清理低效无效预算资金、清理预算结余资金“三项清理”制度，加强预算全过程闭环管理，强化资金统筹力度，提升资金使用效益。

〔11〕“六稳”“六保”：即稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期，保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链安全、保基层运转。

附件1 政府预算-红原县政府预决算公开表（2024年）