红原县2021年财政支出绩效评价工作情况的报告

一、工作开展情况

一是根据《红原县财政局关于印发2021年财政支出绩效评价工作方案的通知》《2021年红原县项目支出绩效评价指标体系》《2021年红原县部门整体支出绩效评价体系》等文件要求，扎实开展2021年财政支出绩效评价工作。二是随着预算绩效评价项目涵盖范围及评价规模的不断扩大，预算绩效评价方式改为采取政府购买服务委托第三方机构开展评价，费用规模控制在每年26.5万元。三是细化项目支出、部门整体支出绩效评价组织实施工作，从民生保障、基础设施、产业发展板块中选择2020年涉农统筹整合、财政专项扶贫、债券资金、政策性绩效评价资金、疫情防控资金、基金预算等144个项目（共计资金20040万元），开展绩效评价工作。四是强化评价结果公开，按照“谁实施、谁公开”的原则，强化部门公开绩效评价结果责任意识，逐步提高预算绩效管理透明度，将绩效评价工作情况报县人民政府审议、县人大常委会审查并及时在政府信息公开目录公开，回应社会关注、接受公众监督。五是抓好问题整改，制发《红原县财政局关于2021年度绩效评价中发现问题的整改通知》（红财监绩〔2021〕46号），强化落实部门整改主体责任，针对部门整体支出绩效评价、项目支出绩效评价中存在的问题，要求落实专人负责，涉及部门已于2021年12月25日前完成整改工作。

二、存在的问题

（一）在项目评价方面。一是项目决策方面，主要表现为项目决策资料缺失、采购方式变更未进行备案、“一事一议”决议人数不足等问题；二是项目实施方面，主要表现为确认监理人的时间晚于开工日期、供应商之间存在关联关系、未按合同约定拨付进度款、未扣留质保金、超限额扣留质保金，缺少项目支出绩效自评、公示等必要程序，程序倒置、合同价大于招标控制价、合同约定付款方式与磋商文件付款方式不一致、项目档案资料不完整、档案资料混杂等问题；三是项目验收方面，主要表现为项目验收存在问题未及时整改、项目主管单位未参与验收、验收程序存在缺陷等问题。四是项目完成结果方面，主要表现为项目完成不及时、项目建设内容与批复不一致、项目未达到绩效目标、预算执行率低等问题。五是财务管理方面，主要表现为会计核算不规范。六是合同管理方面，主要表现为项目合同未签署日期、未签订项目合同、合同条款自相矛盾、合同未送达承接方等问题。七是资金使用管理方面，主要表现为资金使用不符合管理办法规定。

（二）在政策性绩效评价方面。主要表现为项目存在提前申报补助资金。

（三）在事前绩效评价方面。主要表现为阿坝州红原县2021年若尔盖-甘南草原湿地生态保护和修复项目暂无针对突发事件的应急措施。

（五）在部门整体支出评价方面。主要表现为资产管理不规范、内预算追加较大，预算控制率偏高和预算完成率较低、项目管理不规范情况、执行现行的会计准则制度不到位等。

三、下步工作安排

（一）加强制度建设。尽快制定和完善我县预算绩效管理的相关制度或管理办法，就预算绩效管理有关组织机构、评价范围、评价方法、评价指标体系、工作开展程序、绩效评价考核等事项作出具体规定。督促各预算单位建立预算绩效管理工作内部管控制度，明确内部具体的岗位与责任。

（二）加大业务培训力度。为确保绩效评价的质量，客观、真实反映各预算单位财政资金使用状况，县财政部门将拟定多种培训方式加大对绩效管理经办人员的业务培训力度。

（三）注重绩效评价结果运用。将评价结果作为次年政策优化、改进管理、预算调整、项目调整等重要依据并组织实施。

（四）强化绩效问责。按照预算绩效管理“花钱必问效，无效必问责”的工作要求，加强对部门、单位预算资金申请、监管、使用的全过程监管，对存在使用预算资金无效或低效等情况，县财政部门或预算部门将提出追究相应部门、单位或个人绩效责任的建议，并提交相关职能部门。