红原县人民政府关于红原县2019年财政预算执行情况和2020年财政预算草案的报告

2019年一般公共预算收入完成4653万元（完成十四届县人民代表大会三次会议目标任务4600万元的101%。从结构上看：税收收入完成2228万元，非税收入完成2425万元。从部门上看：税务部门完成2799万元，财政部门完成1854万元），加上上级补助收入129502万元、上年结余1726万元、地方政府一般债务转贷收入2733万元、浙江援建收入4000万元、绵阳援建收入3114万元、动用预算稳定调节基金209万元，调入资金19万元，收入总量完成145956万元。

2019年一般公共预算支出完成141704万元，加上地方政府债务还本支出1000万元、上解支出554万元（专项上解）、补充预算稳定调节基金53万元，结转下年2645万元，支出总量完成145956万元，收支实现平衡。

（二）政府性基金预算收支执行情况

2019年政府性基金预算收入完成2033万元，从级层划分来看：上级补助收入468万元、本级政府性基金收入1501万元、上年结转64万元。

2019年政府性基金预算支出完成2033万元，主要为城乡社区支出1565万元、文化体育与传媒支出75万元、社会保障和就业支出1万元、其他支出392万元，收支实现平衡。

（三）国有资本经营预算收支执行情况

2019年国有资本经营预算上级补助收入完成19万元，国有资本经营预算调出资金19万元，实现收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支执行情况

2019年社会保险基金在本级核算的仅为城乡居民基本养老保险基金，该基金上年结余1102万元，本年收入完成607万元，支出428万元，滚存结余1281万元，收支实现平衡。

需要说明的是，县财政部门正在与州财政局及县级各部门对2019年收支预算执行数进行清算，年终决算数据将会有变化，待决算正式编成并经州财政局批复后，再报请县人大常委会审批。

二、落实人大决议和财政重点工作情况

（一）落实减税政策，收入增长稳中放缓

2019年全县稳步推进各项减税降费政策落地生根，进一步为企业和个人减轻负担，全年共减税1510万元，涵盖支持三农、改善民生、促进小微企业发展等方面。在税收收入减少的情况下，加大非税收入征管力度，确保依法征收、应收尽收，非税收入稳中有升。2019年全县一般公共预算收入同比增长2.1%，增幅逐渐放缓。

（二）优化支出结构，倾力保民生促重点

2019年县财政坚持“保工资、保运转、保民生、促发展”原则，严控“三公”经费预算，集中财力办大事，行政单位除正常运转等刚性支出外，一律按照不低于10%的幅度压减一般性支出，加大“三步工作法”实施力度，督促资金安全高效拨付，全年30件民生实事预算下达8189万元，实际拨付7869万元，拨付率达96%。

一是保障脱贫攻坚，乡村振兴统筹推进。落实扶贫资金专项库款保障，积极推进动态监控系统建设，提升扶贫资金使用的精准性和动态监控的时效性。全年扶贫项目资金支付进度85%，资金分配和绩效目标编制均达100%，县本级配套扶贫资金3392万元，同比增长6%，占县本级一般公共预算收入73%；统筹整合财政涉农资金10464万元，其中用于基础设施建设项目3744万元，农业产业发展项目2684万元和其他贫困村退出、贫困人口脱贫目标任务紧密相关的扶贫项目4036万元；安排17个专项扶贫资金25560万元，投入“四项基金”331万元，为顺利完成州级和省级扶贫验收提供了强力保障。同时，全年投入乡村振兴建设资金822万元，用于现代农业产业园、厕所革命等项目，保障乡村振兴与脱贫攻坚互融共进。

二是支持绿色发展，生态环境更加优良。投入11681万元，实施城镇生活污水和城乡生活垃圾处理设施建设项目，持续实施乡村居民聚居点生活污水处理专项行动，改善农村人居环境。

三是坚持育人为本，落实教育优先发展。投入18397万元，实施麦洼乡、龙日乡小学标准化食堂建设，儿童之家建设等项目，继续落实农村义务教育阶段学生营养改善计划、“两免一补”等教育惠民政策，保障教育民生工程持续推进。

四是供需统筹兼顾，卫生健康全面推进。完善医疗服务体系，以公共医疗卫生机构为主体，持续提升医疗保障水平。投入664万元，以儿童、老年人、孕产妇、慢性病患者为重点人群，面向全县城乡居民免费提供健康档案管理、健康教育、慢性病管理等14类基本公共卫生服务。投入157万元，针对全县114户农村计划生育家庭、独生子女伤残或死亡家庭给予扶助保障。投入146万元，提高城乡居民（重点是建档立卡贫困人口）基本医疗保险财政补助标准。

五是织牢社保体系，创业就业逐步解困。投入476万元，继续提高城乡居民，特别是困难群体基本养老保障补助水平。投入131万元，发放409名困难残疾人和750名重度残疾人生活补助。投入710万元，用于公益性岗位补贴、农村带头致富人、有就业意向建档立卡贫困人口的就业培训，实现农村劳动力转移就业3400人。

（三）强化职能运用，改革监督齐抓共管

一是守初心践使命深化改革。2019年县财政部门提高政治站位、强化政治担当，围绕“不忘初心、牢记使命”主题教育，加强学习、提高认识，全面梳理财税体制改革事项73项，涉及国库集中支付标准化建设、预算绩效管理等8个方面，认真推进落实。截至目前，已完成改革事项65项，正在推进8项。

二是积极盘活财政存量资金。对已满两年的存量资金收回财政统筹安排，将存量资金使用申报纳入部门预算编制，合理合法有效减少资金审批程序。2019年盘活财政存量资金56338万元，其中直接收回财政统筹使用资金24186万元，收回后继续使用资金32152万元，重点用于第三届藏羌彝盛典设施建设、更攀合作总社综合加工厂总平建设等项目。

三是全面实施财政绩效评价。建立科学规范的财政支出全过程预算绩效管理制度，深入开展财政绩效评价，拓展评价内容，优化评价方式，提升评价质量。2019年县财政选取2016-2018年22个专项扶贫资金（含财政专项扶贫和涉农资金整合项目）以及2018年县级财政安排的项目开展现场评价，抽取8个部门进行整体支出绩效评价，涉及项目229个，共计资金79055万元。首次采取政府购买服务方式委托第三方机构进行绩效考评，并将考评结果进行公示公开。

四是不断强化财政监督检查。牢固树立法治理念，在编制紧缺的情况下，内设监督检查岗，落实专人负责。深入开展严肃财经纪律、“小金库”专项治理工作，实行社保卡“一卡通”系统发放，开展巩固深化“一卡通”专项治理成果检查。

五是加强政府债务风险防控。制定出台《红原县政府性债务管理实施办法》《红原县新增政府债券项目库动态调整实施方案》，修订《红原县政府债务风险应急处置预案》，2019年全县政府性债务余额共计16791万元，其中一般债券16647万元（主要用于城市供水管网改造、城市生活污水处理、生活垃圾分类回收资源换处理工程、幼儿园建设、易地扶贫搬迁等项目），专项债券144万元（主要用于我县9个乡镇垃圾处理设施项目），政府债务余额控制在限额之内。

六是依法理财水平明显提升。开展全县财务人员培训8次，培训内容包含政府会计准则、会计基础工作规范、政府会计制度新旧衔接实务操作、财政资金绩效评价等，财务人员业务能力明显提高。规范投资评审流程，全年完成财政评审项目157个，审减金额3642万元，审减率7%；审计结算评审91个，审减金额728万元。

七是切实强化国有资产管理。完成国有资产清查报告，全面摸清行政事业单位“家底”，完善国有资产信息系统，着力解决国有资产管理数据库信息与单位资产、财务账实不符问题。深化国资国企改革，全面完成县属国有企业改革，优化资产资源配置，成立县国投公司，确保国有资产保值增值。

三、存在的问题

在肯定成绩的同时，我们清醒的认识到，财政工作还存在一些需要着力解决的问题：一是受宏观经济下行、国家减税降费持续加力影响，财政增收困难加大。非税收入占比达52%，收入结构不尽合理。二是刚性支出、重点项目支出逐年增加，财政收支矛盾十分突出，财政平衡压力加剧。这些都需要在今后的工作中逐步加以解决。

2020年预算草案

2020年是全面建成小康社会的决胜之年，是实施“十三五”的收官之年，要牢固树立大局意识、全局观念和法治、底线思维，更好的发挥财政在政府治理中的基础和重要支柱作用，推动红原经济社会在实现高质量发展上不断实现新突破、取得新成效，为建县60周年献礼。

一、2020年财政收支形势分析

财政收入方面：2020年，全县经济处于向高质量发展的阵痛期、在面临较大下行压力的大环境和全面贯彻落实减税降费政策的大背景下，财政收入压力进一步加大。我们将抓住久马高速重点项目建设机遇，为全县税收收入带来新的增长点。

财政支出方面：2020年，面临财政必保支出增多、支出增长刚性较强等情况，加之打赢脱贫攻坚战、加强生态环境保护、乡村振兴等方面支出增长需求较大，同时我县属于深度贫困地区、革命老区，在同步实现小康社会的目标下，所需支出相对较多。

综合分析，预计2020年财政收入与经济发展相协调，财政支出增长较快，预算收支安排依然是紧平衡。为此我县仍要坚持过“紧日子”的思想不动摇，优先把财政资金用在“保工资、保运转、保基本民生”上，持续增强发展、逐步培植自有财源，发挥财政资金撬动作用，增强财政实力。

二、2020年预算编制及财政工作的指导思想和原则

2020年预算编制和财政工作的指导思想是：按照县委关于经济社会高质量发展要求，实施积极的财政政策，牢记使命，奋发有为，攻坚克难，增添改革创新新举措，确保2020年保民生、保重点、促改革、推进财政重点工作有效开展。

2020年预算编制和财政工作遵循以下原则：一是实事求是、积极稳妥。充分考虑落实“减税降费”政策和重大基建项目落地等方面的因素影响，坚持按照“实事求是、科学预测”和“从紧编预算，从严控支出”的原则编制收支预算，确保收入同支出相协调。二是统筹兼顾、有保有压。坚持基本运转和基本民生优先保障，优化支出结构。严格控制和压减一般性支出，从严安排“三公”经费预算，依法依规盘活存量资金，着力推进重点项目建设。三是结果导向、风险防控。扩大预算绩效管理范围，加强绩效评价结果运用，严守政府举债限额，坚决遏制隐性债务增量，积极稳妥化解存量债务，坚决防控政府性债务风险。

三、推动财政政策落实落地

一是支持经济高质量发展。继续推进减税降费政策，进一步激发民营经济发展活力，积极优化财政扶持方式，努力改善中小微企业融资难问题，全方位、全覆盖支持经济高质量发展。二是持续打好三大攻坚战。坚持“两不愁、三保障”，支持打赢脱贫攻坚战，巩固脱贫攻坚成果；坚持草原生态修复建设、垃圾分类回收处理建设，支持实施山水林田湖草生态保护修复工程，打好污染防治“八大战役”；坚持防范化解金融风险，做好防范化解重大风险工作。三是支持实施乡村振兴战略。全面贯彻落实“五大振兴”无缝对接脱贫攻坚的工作要求，贯彻落实好牧业基础设施、户营种草、户厕建设等惠民富民政策。

四、2020年收入预计和支出安排

（一）一般公共预算

2020年一般公共预算收入预计完成5018万元（税收收入完成3613万元，非税收入完成1405万元）、上级财政补助收入61180万元，调入资金19万元，动用预算稳定调节基金23万元，收入总量预计完成66240万元。

2020年一般公共预算支出预计完成64076万元（“保工资”46326万元，“保运转”3437万元，“保基本民生”6911万元，其他必保支出7402万元）,加上地方政府债券还本支出1800万元、专项上解支出完成364万元（地税经费上解266万元、养老保险上解92万元、专项上解6万元），支出总量完成66240万元，实现收支平衡。另盘活财政存量资金8199万元统筹安排用于市政公用设施管理费用等必保支出。

（二）政府性基金预算

2020年政府性基金预算收入预计完成125万元，其中国有土地使用权出让收入95万元，农业土地开发资金收入30万元。对应安排政府性基金预算支出125万元，预算收支平衡。

（三）国有资本经营预算

2020年国有资本经营预算上级补助收入预计完成19万元，向一般公共预算调出19万元，预算收支平衡。

（四）社会保险基金预算

2020年社会保险基金预算收入预计完成623万元，上年结余1281万元，支出445万元，滚存结余1459万元，预算收支平衡。

五、2020年财政工作重点

2020年县财政将坚决贯彻县委关于财政工作决策部署以及本次大会关于预算审查意见和相关决议决定，更好发挥财政职能作用，并着力抓好以下工作。

（一）实现全年收入目标，推动经济高质量发展

一是继续做好财政收入任务的分解，积极稳妥安排2020年一般公共预算收入均衡入库，落实责任，确保年底完成5018万元收入目标。二是依托绿色产业园区集群效益，充分发挥财政资金支持和引导撬动作用，优化市场环境，推动产业转型发展，继续严格落实各项减税降费政策，降低企业综合成本，全力推进财源培植，推动我县经济高质量发展。

（二）优先保障“三保”支出，全力打好三大攻坚战

在年初预算安排中，着力提高财政资源配置和使用效益，优化支出结构，继续压减一般性支出，统筹财力做好“保工资、保运转、保基本民生”。巩固脱贫攻坚成果，做到摘帽不摘政策，继续落实县级财政扶贫资金3392万元，用于巩固脱贫攻坚成果，统筹推进实施乡村振兴战略，引导金融机构积极参与乡村振兴金融服务。积极助推全国生态文明示范县建设，坚定“宁要绿水青山，不要金山银山”的生态底线，努力打造好长江上游生态屏障，突出我县的生态优势、文明理念。坚决守住债务底线，强化风险源头管控，严格控制化解新增债务和暂付款清理消化，在不突破政府债务限额的情况下，完善债券资金项目库，积极争取置换债券支持，稳妥化解存量债务，

（三）更加深入地促改革，全方位建立绩效管理体系

全面完成财税体制改革73项事项，将预算单位自有资金规范管理纳入重点工作，完善预算单位基础信息库，严控经费追加。全面实施预算绩效管理，全方位加强部门预算绩效、项目绩效评价结果运用，加强绩效评价结果对政府工作的事后监督。探索开展绩效运行监控，加快建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。支持县国投公司抓住东西帮扶发展机遇，优化资源配置、增强经营能力、强化内部管理，实现文旅融合跨越式发展。

做好2020年财政工作任务艰巨、使命光荣。我们将按照县委“思想大解放、能力大提升、推动大发展”的总体要求，坚定信心，迎难而上，锐意改革，做到“思想无懈怠、管理无空白、全域无垃圾、设施无障碍、服务无投诉、工作无追责、执行无掉队”，发挥好财政护航高质量发展、落实赶超的作用，为建设“三地两心一时代”提供强有力的财力保障！

名词解释

〔1〕一般公共预算收入：根据现行财政管理体制规定，一般公共预算收入（即地方财政收入）是指划归地方财政的税收和非税收入。

〔2〕一般公共预算支出：指地方政府为履行职能需要，用于维持政权运转及支持各项社会事业发展等方面的支出。

〔3〕上解支出：指按财政体制规定由本级财政上交给上级财政的款项。

〔4〕政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

〔5〕社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。

〔6〕国有资本经营预算：是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。

〔7〕“三公”经费：是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。

〔8〕财政绩效评价：财政绩效是指采用成本会计观念，实施于政务成本分析的管理方式。财政绩效评价是指运用科学、规范的评价方法，对照统一的评价标准，按照绩效的内在原则，对财政支出行为过程及其效果（包括经济绩效、政治绩效和社会绩效）进行科学、客观、公正的衡量比较和综合评判。

〔9〕预备费：按照《预算法》规定，各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。预算预备费的动用方案，由本级政府财政部门提出，报本级政府决定。

〔10〕预算稳定调节基金：财政通过超收收入和支出预算结余安排的具有储备性质的基金，视预算平衡情况，在安排下年度算时调入并安排使用，或用于弥补短收年份预算执行的收支缺口。

〔11〕“三步工作法”：一是月初电话或函告知进度并催拨，二是月中派人实地检查督促拨付，三是月末督查通报。

〔12〕“四项基金”：教育扶贫救助基金、卫生扶贫救助基金、产业扶持救助基金、扶贫小额信贷分险基金。

红原县2019年财政预算执行情况和2020年预算（草案）的报告附表

红原县2020年年初预算转移支付情况说明