红原县城乡居民养老保险事务中心2025年度部门决算分析报告

（一）收入支出预算安排情况。

本单位本年度收入的年初预算数为286万元，上年度收入的年初预算数为306.2万元，差异为20.2万元，主要原因是相比2024年，2025年人员变动，人员及办公经费有所增加。本年度支出的年初预算数为286万元，上年度支出的年初预算数为306.2万元，差异为20.2万元；主要原因为人员及办公经费变动。

（收入支出预算安排情况）

（二）收入支出预算执行情况。

本单位本年度收入全年预算数为204.07万元，收入决算数为200.56万元，预算完成度为98.28%，上年度预算完成度为98.49%。 本年度支出全年预算数为204.07万元，支出决算数为200.56万元，预算完成度为98.28%，上年度预算完成度为98.49%。

1．收入支出与预算对比分析。

（1）预、决算差异情况。

2025年收入、支出年初预算安排为286万元，2025年收入、支出决算为200.56万元。

（2）差异原因分析。经分析发现主要因为城乡居民养老保险县级配套资金由我中心编制预算，但是实际拨付由县级财政按照相关文件要求上解至州级。

2．收入支出结构分析。

（1）本单位本年度总收入为200.56万元。其中：一般公共预算财政拨款收入为200.56万元，占比100.00%；本年度总支出为200.56万元。其中：社会保障和就业收入为175.68万元，占比87.59%；卫生健康收入为9.84万元，占比4.91%；住房保障收入为15.04万元，占比7.5%。

本单位本年度总支出为200.56万元。其中：一般公共预算财政拨款支出为200.56万元，占比100.00%；本年度总支出为200.56万元。其中：社会保障和就业支出为175.68万元，占比87.59%；卫生健康支出为9.84万元，占比4.91%；住房保障支出为15.04万元，占比7.5%。

（2）收入支出与上年度对比情况及原因分析。

本年度一般公共预算财政拨款收入、支出相比上年度减少6.86万元，主要原因为人员变动；社会保障和就业支出相比上年度减少4.95万元，主要原因为人员变动；卫生健康支出相比上年度减少1.38万元，主要原因为人员变动；住房保障支出相比上年度减少0.52万元，主要原因为人员变动。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：2025年无三公经费支出。

（2）会议费支出情况：2025年会议费支出。

（3）培训费支出情况：2025年培训费支出。

（4）差旅费支出情况：2025年差旅费支出为2.04万元。

4.支出按功能分类科目分析。

根据支出的重点功能分类科目进行分析，可以按各功能分类科目的支出占总支出的比重，分析不同功能领域资金分配情况。

按照同一功能分类科目上下年支出变动情况，分析其变动原因及增减变化趋势，评估重点业务开展情况及稳定性。

2025年支出为200.56万元，按照支出功能分类为9项，分别为社会保险经办机构2080109支出为147.25万元，2080505-机关事业单位基本养老保险缴费支出为18.95万元，2080506-机关事业单位职业年金缴费支出9.48万元，2210201-住房公积金支出15.04万元， 2101102-事业单位医疗8.35万元，2101199其他行政事业单位医疗支出1.49万元，下年支出均比上年支出多，因为下年调整职业年金、养老、住房公积金、医保基数。

5.财政拨款收入、支出分析。本单位本年度财政拨款收入为200.56万元，财政拨款支出为200.56万元，其中：基本支出中人员经费支出为188.7万元，公用经费支出为11.86万元。

6.非财政拨款收入、支出分析。（此处根据提纲完善）

我单位无财政拨款收入、支出分析。

（三）年末结转和结余情况。

无年末结转和结余

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

无

（五）绩效目标完成情况。

部门整体绩效目标完成情况为优。

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

总体上本单位财务管理未发现明显问题，财政资金收支预算符合相关规定，能够严格控制“三公”经费支出，内部控制制度健全完整，执行到位。

存在问题：存在人员调动等情况导致所需经费预算不足，中途进行追加预算。

改进建议：细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强内部机构的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求，本着“勤俭节约、保障运转”的原则进行预算的编制；编制范围尽可能的全面、不漏项，进一步提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性。

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况以及决算工作创新举措。

本年度，我单位严格遵循财政预决算管理相关制度规定，以规范财务核算、强化绩效导向、提升决算质效为核心，统筹推进财务管理、绩效管理与决算组织、编报、审核全流程工作。

（二）本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。我单位严格落实财政部门决算及绩效信息公开工作要求，高度重视、规范推进，紧扣公开时限与内容标准，按规定在指定平台及时主动公开决算等内容，主动接受社会监督，切实提升财政财务工作透明度和公信力，推动决算与绩效管理工作提质增效。

（三）对部门决算管理工作的意见和建议。

1.自行增加的审核公式和模板，请说明设置依据。

无

2. 对部门决算报表修订设计的意见和建议，包括表样、指标设置、软件、审核公式、模板和编审问答等，请列出并说明修改意见。

无

3.对部门决算其他管理工作的建议。例如对加强部门决算数据分析利用工作、部门决算信息化建设等建议。

无

注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表及行政事业单位财务分析指标（附后）。

附：

 
 行政事业单位财务分析指标

     一、行政单位财务分析指标
     1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：
     支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%
     2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
    当年预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%
    年终执行数不含上年结转和结余支出数。
    3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：
    人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%
    4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
    项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%
    5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
    人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%
    公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%
    6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：
    人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%