2021年度阿坝州红原县审计局部门决算

 

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目录

公开时间：2022年12月20日

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

(注：请部门根据实际注明页码)

第一部分 部门概况

一、基本职能及机构设置

（一）主要职能

  1.负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖,对领导干部实行自然资源资产离任审计,对国家和省、州有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行国家和省、州、县有关审计工作的方针政策和法律法规。起草审计规范性文件草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议。

3.向县委审计委员会提出年度预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府和州审计局提出年度预算执行及其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县有关部门通报审计情况和审计结果。

 4.直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定,包括国家和省、州、县有关重大政策措施贯彻落实情况。县级预算执行和其他财政收支,县级各部门预算执行情况、决算草案和其他财政收支。使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。县政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益,县政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支。有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金及其他基金、资金的财务收支。国际组织和外国政府援助、贷款项目。法律法规规定的其他事项。

5.按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.组织开展审计领域内的交流与合作,指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。

10.完成县委、县政府交办的其他任务

11.职能转变。优化审计工作机制坚持科技强审,完善业务流程,改进工作方式,加强与有关部门的沟通协调,充分调动内部审计和社会审计力量,增强监督合力。

（二）机构设置

红原县审计局本级是独立核算、独立编报预算的单位。内设办公室、审计一室、审计二室、法规复核股等职能股室，下设审计中心事业机构。

二、2021年重点工作完成情况。

今年，县审计局紧紧围绕 “一条政治红线、一条工作主线”工作要求，始终以清晰的政治头脑和政治本色，围绕全县工作中心，科学谋划审计工作，积极开展审计监督，依法履行职能职责。截至目前，已完成部门预算执行审计2个（分别为红原县疾病预防和控制中心、红原县自然资源局）；完成了2020年度本级财政预算管理和执行情况、财政存量资金、存量债务、决算资金支出绩效及财政风险管理和防控等情况审计；完成了信息化相关工程专项资金审计；完成了中央直达资金专项审计；完成了巩固拓展脱贫攻坚成果跟踪审计；完成了第一季度、二季度重大政策落实情况跟踪审计，相关审计工作报告已报送至州审计局、县委、县政府。为我县机关效能建设，维护国家财经纪律和全县经济秩序以及“十四五”开好局、起好步、落好幕发挥了积极作用。

第二部分 2021年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计331.66万元。与2020年相比，收、支总计各增加-194.09万元，增长-36.92%。主要变动原因是2020年部份事业支出预算下在行政支出2021年, 2020年支出往年度未支完的委托业务费。

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、 收入决算情况说明

2021年本年收入合计331.66万元，其中：一般公共预算财政拨款收入326.00万元，占98.29%；政府性基金预算财政拨款收入0.00万元，占0.00%；国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元，占0.00%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；事业收入0.00万元，占0.00%%；经营收入0.00万元，占0.00%%；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00%；其他收入5.66万元，占1.71%。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、 支出决算情况说明

2021年本年支出合计331.66万元，其中：基本支出313.79万元，占94.61%；项目支出17.87万元，占5.39%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；经营支出0.00万元，占经营支出0.00万元，占 0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年财政拨款收、支总计326.00万元。与2020年相比，财政拨款收、支总计各增加/减少-199.75万元，增长-50.52%。主要变动原因是2020年支出往年度未支完的委托业务费。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2021年一般公共预算财政拨款支出326.00万元，占本年支出合计的98.29%。与2020年相比，一般公共预算财政拨款支出增加-189.75万元，增长-36.79%。主要变动原因是2020年支出往年度未支完的委托业务费。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2021年一般公共预算财政拨款支出326.00万元，主要用于以下方面:一般公共服务（201）支出256.36万元，占78.64%；教育支出（类）0.00万元，占0.00%；科学技术（类）支出0.00万元，占0.00%；文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占0.00%；社会保障和就业（208）支出33.67万元，占10.33%；卫生健康支出（210）14.48万元，占4.44%；住房保障支出（221）21.49万元，占6.59%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2021年一般公共预算支出决算数为326.00，完成预算100.00%。其中：

1.一般公共服务：2010801行政运行支出决算为149.2万元，2010804审计业务15.3万元，2010804事业运行91.88万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

2.社会保障和就业：2080805机关事业单位基本养老保险缴费支出22.44万元、2080806机关事业单位职业年金缴费支出11.22万元。支出决算为33.66万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

3.卫生健康:2101101行政单位医疗6.05万元、2101103公务员医疗补助2.33万元。2001102事业单位医疗4.77万元，2101199 其他行政事业单位医疗支出13.25支出决算为14.48万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

4.住房保障：2210201住房公积金支出决算为21.49万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年一般公共预算财政拨款基本支出310.72万元，其中：

人员经费296.45万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

　　公用经费14.27万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2021年“三公”经费财政拨款支出决算为1.62万元，完成预算0.00%，决算数与预算数持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出决算1.39万元，占85.80%；公务接待费支出决算0.23万元，占14.20%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0.00万元，完成预算0.00%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2020年增加0.00万元，增长0.00%。

2.公务用车购置及运行维护费支出1.39万元,完成预算0.00%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2020年增加-2.54万元，增长-64.61%。主要原因是修车次数及费用减少。

其中：公务用车购置支出0.00万元。全年按规定更新购置公务用车0辆。截至2021年12月底，单位共有公务用车1辆，其中：越野车1辆。

公务用车运行维护费支出1.39万元。主要用于下乡审计、出县等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0.23万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2020年增加0.02万元，增长11.84%。主要原因是接待人次增加。其中：

国内公务接待支出0.23万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支用餐费。国内公务接待4批次，29人次（不包括陪同人员），共计支出0.23万元。

外事接待支出0.00万元，外事接待0批次，0人，共计支出0.00万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2021年政府性基金预算财政拨款支出0.00万元。

• 国有资本经营预算支出决算情况说明

2021年国有资本经营预算财政拨款支出0.00万元。

• 其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2021年，阿坝州红原县审计局机关运行经费支出8.82万元，比2020年增加-3.80万元，增长-30.09%（或与2020年决算数持平）。主要原因是费用增加。

（二）政府采购支出情况

2021年，阿坝州红原县审计局政府采购支出总额0.00万元，其中：政府采购货物支出0.00万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。（具体工作）。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2021年12月31日，阿坝州红原县审计局共有车辆1辆，其中：应急保障用车1辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门在2021年度预算编制阶段，组织对审计外勤经费项目开展了预算事前绩效评估，对审计外勤经费项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取审计外勤经费项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对审计外勤经费项目开展了绩效自评。同时，本部门对2021年部门整体开展绩效自评，《2021年审计局部门整体绩效评价报告》见附件（第四部分）。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算单位经营收入情况）等。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…（收入类型）等。

5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务支出201：指行政单位未单独设置项级科目的其他项目支出。

10.社会保障和就业208：指反应机关事业单位养老保险、职业年金等缴费支出。

11.医疗卫生与计划生育210：指反应行政单位医疗方面的支出。

12.住房保障支出221：指指反映用于保障性住房方面的支出或反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

13.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

14.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

15.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

16.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

17.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件

红原县审计局

2021年部门整体支出绩效报告

 

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

本部门内设机构5个，为办公室、审计一室、审计二室、法规复核股、投资审计中心。

（二）机构职能。

    1.负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖,对领导干部实行自然资源资产离任审计,对国家和省、州有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

    2.贯彻执行国家和省、州、县有关审计工作的方针政策和法律法规。起草审计规范性文件草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议。

    3.向县委审计委员会提出年度预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府和州审计局提出年度预算执行及其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县有关部门通报审计情况和审计结果。

    4.直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定,包括国家和省、州、县有关重大政策措施贯彻落实情况。县级预算执行和其他财政收支,县级各部门预算执行情况、决算草案和其他财政收支。使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。县政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益,县政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支。有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金及其他基金、资金的财务收支。国际组织和外国政府援助、贷款项目。法律法规规定的其他事项。

    5.按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

    6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

    7.依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。

    8.指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

    9.组织开展审计领域内的交流与合作,指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。

    10.完成县委、县政府交办的其他任务

    11.职能转变。优化审计工作机制坚持科技强审,完善业务流程,改进工作方式,加强与有关部门的沟通协调,充分调动内部审计和社会审计力量,增强监督合力。

人员概况。

截止2021年底我单位共有编制16个，其中公务员编制7个，行政工勤编制1个，事业编制8个。在职14人，其中公务员7人，行政工勤0个，事业7人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2021年度单位收入合计331.66万元，支出合计331.66万元（其中：项目支出17.86万元；基本支出313.8万元），2021年收入年初预算安排250.13万元，2021年支出预算安排250.13万元。

（二）部门财政资金支出情况。

2021年度单位收入合计331.66万元，支出合计331.66万元（其中基本支出为331.8万元，项目支出为17.84万元）。2021年收入年初预算安排250.13元，2021年支出预算安排250.13万元。

四、 部门财政支出管理情况

（一）预算编制情况。

我单位严格执行新的《预算法》，切实按照中央八项规定、省委九项规定，坚决执行财经和财务规章制度，合法依规编制预算。根据项目实际情况填报目标绩效。

（二）执行管理情况。 

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行维护费支出决算1.39万元，占85.8%；公务接待费支出决算0.23万元，占14.2%。

2021年度“三公”经费财政拨款预算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行维护费支出预算1.39万元，占85.8%；公务接待费支出预算0.23万元，占14.2%。

（三）综合管理情况。

2021年我单位严格执行新的《预算法》，切实按照中央八项规定、省委九项规定，坚决执行财经和财务规章制度，按照《财务管理规定》、《财产管理规定》、《公务接待费管理规定》、《差旅费、会议费、培训费管理规定》、《公务用车管理办法》等规章制度管理本单位的财务收支活动，进一步明确了本单位财政预算资金的审批手续和拨付程序、机关行政运行经费报审手续和报销程序，加强了财务管理，规范了收支行为，保证了本单位财务管理工作规范有序进行，并按相关规定及时进行预算公开。

（四）整体绩效。

2021年度我单位年初根据工作规划和重点工作规划，围绕全面建成小康社会的发展蓝图，积极履行职责，强化本单位预算管理，较好地完成了年初工作目标。财政预算安排在很大程度上保障了本单位基本支出及公用经费支出的正常工作运转。预算安排的项目支出也是非常必要的。财政预算安排大大提财政资金的使用效率，财政资金的安全性得到了有效保障，我们在执行预算过程中是严格按照财政各项制度规定来办理，单位在项目资金的使用上也是安全的。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程。部门整体预算支出管理情况得到提升，主要体现在以下几方面：一是本年预算配置控制较好。财政供养人员控制在预算编制以内，编制内在职人员控制率为100%；“三公经费”控制在年初预算以内；二是预算执行情况控制较好。支出总额控制在年初预算总额以内，本年部门预算完成率达到了100%，未进行预算相关事项的调整，预算控制良好。三是预算管理较为理想。由于严格执行财政相关法律、法规的规定，我单位的预算管理工作取得了较好的成绩，全年人员经费支出、日常用公用经费支出的控制率均达到了100%。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

2021年结合我局职能职责以及相关预算安排，较好地完成了年初工作目标。

（二）存在问题。

1、预算编制欠严谨

预算编制欠全面，项目有临时追加不够完整、细化。

2、预算执行存在偏差

在实际经费列支中，未严格按照预算科目进行列支，部分基本支出挤占了项目支出。

3、会计核算欠规范

经费支出核算过程中，部分存在部分大额办公支出无明细、发票内容填写不规范等现象。

（三）改进建议。

1、科学合理编制预算，严格执行预算

建议按照《预算法》及其实施条例的相关规定，参考上一年的预算执行情况和年度的收支预测科学编制预算，避免年中大幅追加以及超预算。在预算执行中，严格按照预算科目支出，避免预算科目间的预算资金调剂，确需调剂的，按规定程序报经批准。

2、规范账务处理，提高财务信息质量

严格按照《会计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》等规定，结合实际情况，科学设置支出科目，规范财务核算，完整披露相关信息。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

 阿坝州红原县审计局